8.5 Използване на показатели за ранно предупреждение/списъци за експозиции под специално наблюдение (watch lists ) при наблюдението на кредити

Като част от своята рамка за наблюдение институциите следва да разработват, поддържат и редовно да извършват оценка на съответните количествени и качествени показатели за ранно предупреждение (EWI), подкрепяни от подходяща ИТ инфраструктура и инфраструктура за данни, която би позволила навременното откриване на завишен кредитен риск в техния общ портфейл, както и в портфейли, подпортфейли, отрасли, географски особености и индивидуални експозиции.

Във връзка с EWI следва да има определени нива на активиране относно нивата, определени в рисковия апетит, стратегията и политиките по отношение на кредитния риск, както и ескалационни процедури, включително възложени отговорности за последващите действия. Тези ескалационни процедури следва също така да включват избора на експозиции или кредитополучатели за специално наблюдение — списък за експозиции под специално наблюдение.

Рамката за EWI следва да съдържа описание на значимостта на показателите във връзка с характеристиките на сделките и видовете кредитополучатели или за хомогенните групи от портфейли, когато това е целесъобразно.

При определяне на активирано събитие, свързано с EWI, на ниво отделна експозиция, портфейл, подпортфейл или група кредитополучатели, институциите следва да прилагат по - често наблюдение и при необходимост да обмислят включването им в списък за експозиции под специално наблюдение и предприемане на предварително определени мерки и действия за смекчаване на последиците. Наблюдението на този списък за експозиции под специално наблюдение следва да доведе до редовното преразглеждане на конкретни доклади от ръководителя на звеното за управление на риска, ръководителите на звената, свързани с отпускането на кредити, и ръководния орган.

Когато действията включват комуникация с кредитополучателя, институциите следва да отчитат индивидуалните особености. Нивото на контакт и комуникацията с кредитополучателя по време на затруднения при плащанията следва да съответстват на изискванията за информация, определени в Насоките на ЕБО относно просрочени задължения и реализиране на обезпечения.

Като част от текущото наблюдение на кредитния риск институциите следва да вземат предвид следните сигнали за влошаване на кредитното качество:

• а. неблагоприятни макроикономически събития (включително, но не само икономическо развитие, промени в законодателството и технологични заплахи за отрасъла), които засягат бъдещата рентабилност на отрасъл, географски сегмент, група кредитополучатели или отделен корпоративен кредитополучател, както и повишения риск от безработица за групи от физически лица;
• б. известни неблагоприятни промени във финансовото състояние на кредитополучателите, като значително увеличение на равнищата на дълга или значително увеличение на коефициентите на обслужване на дълга;
• в. значителен спад в оборота или като цяло при револвиращи парични потоци (включително загубата на основен договор/клиент/наемател);
• г. значително стесняване на оперативните маржове или доходите;
• д. значително отклонение в действителните доходи от прогнозните или значително закъснение в бизнес плана на даден проект или инвестиция;
• е. промени в кредитния риск на дадена сделка, които биха довели до значително различаващи се условия, ако сделката е била сключена или емитирана на датата на докладване (напр. повишени суми на изискваните обезпечения или гаранции или по - голямо покритие от постоянния доход на кредитополучателя);
• ж. действително или очаквано значително намаление на външния кредитен рейтинг на основната сделка или на други външни пазарни показатели на кредитния риск за определена сделка или подобна сделка със същата очаквана продължителност;
• з. промени в условията за достъп до пазарите, влошаване на условията за финансиране или известни намаления на финансовата подкрепа, предоставяна от трети страни на кредитополучателя;
• и. забавяне на стопанската дейност или неблагоприятни тенденции в дейността на кредитополучателя, които могат да доведат до значителни промени в способността на кредитополучателя да изпълнява задълженията си по дълга;
• й. значително увеличение на икономическата или пазарната нестабилност, което може да има негативно въздействие върху кредитополучателя;
• к. за сделки, за които е осигурено обезпечение — значително влошаване на съотношението на тяхната стойност спрямо стойността на обезпечението поради неблагоприятно развитие на стойността на обезпечението или липса на промяна или увеличение на непогасената сума поради установените условия на плащане (например удължени гратисни периоди за погасяване на главницата, нарастващи или гъвкави вноски, удължени срокове);
• л. значително увеличение на кредитния риск при други сделки със същия кредитополучател или значителни промени в очакваното поведение на изплащане на кредитополучателя, когато е известно;
• м. значително увеличение на кредитния риск поради увеличаване на затрудненията на групата, към която принадлежи кредитополучателят, например жителите на даден географски район, или значително неблагоприятно развитие в резултатите на сектора на стопанска дейност на кредитополучателя или повишени затруднения в групата от свързани кредитополучатели, към която принадлежи кредитополучателят;
• н. известни съдебни действия, които могат значително да засегнат финансовото състояние на кредитополучателя;
• о. забавеното издаване на сертификат за придържане към критериите, искане за отказ от права или нарушение на договорните клаузи, най - малкото на финансовите договорни клаузи, ако е приложимо;
• п. негативни вътрешни за институцията промени в кредитната категория/рисков клас в общия кредитен портфейл или в конкретни портфейли/сегменти;
• р. действително или очаквано понижаване на вътрешния кредитен рейтинг/рисковата класификация за сделката или кредитополучателя, или понижаване на оценката на поведението, използвана за оценка на кредитния риск в рамките на институцията;
• с. опасения, изразени в докладите на външните одитори на институцията или кредитополучателя;
• т. едно или повече улеснения, свързани с кредитополучателя, с просрочие 30 дни.

8.5.1 Процес на проследяване и ескалация при активиране на EWI

След активиране на EWI за по - строго наблюдение и по - нататъшно разследване следва да се предприемат незабавни действия в съответствие с политиките и процедурите на институцията, както е предвидено в раздел 4.3 от настоящите насоки. Определените за целта звена следва да извършват анализ, за да оценят тежестта на активираното събитие и да предложат подходящи последващи действия. Този анализ следва без ненужно забавяне да бъде представен на съответните лица, отговорни за вземането на кредитни решения, посочени в политиката и процедурите.

Съответните лица, отговорни за вземането на кредитни решения, следва въз основа на горепосочения анализ и друга относима и достъпна информация да вземат решение относно подходящите следващи стъпки. Решението следва да бъде документирано и да бъде съобщено на съответните звена в институцията за предприемане на последващи действия.

Активирането на EWI следва да доведе до увеличаване на честотата на процеса на преразглеждане, включително до дискусии и решения на лицата, отговорни за вземането на кредитни решения, както и до по - интензивно събиране на информация за кредитополучателя. Събраната информация следва да бъде достатъчна, за да подпомага по - честите кредитни прегледи на кредитополучателите.