5.3 Процес на идентифициране на индивидуална, подконсолидирана и консолидирана основа

114.Качествените и количествените критерии за идентифициране, включени в член 92, параграф 3 от Директива 2013/36/ЕС и РТС относно идентифицирания персонал, както и тези, допълнително определени от институциите, следва да се прилагат както от институциите на индивидуална основа, използвайки цифрите и вземайки предвид състоянието на отделната институция, така и от консолидиращата институция на консолидирана и подконсолидирана основа, както е определено в член 4, параграф 1, точки 48 и 49 от Регламент (ЕС) № 575/2013, включително — при спазване на разпоредбите на член 109, параграфи 4— 6 от Директива 2013/36/ЕС — всички дъщерни предприятия в обхвата на пруденциалната консолидация, които сами по себе си не са предмет на ДКИ, използвайки консолидирани цифри и разглеждайки консолидираното състояние и въздействието върху рисковия профил на институциите на консолидирана основа. Процесът на идентифициране на консолидирана основа следва да включва членовете на персонала, определени в член 109, параграф 5 от Директива 2013/36/ЕС, дори ако дъщерното предприятие, което наема на работа този член на персонала, не подлежи на прилагането на изискванията по членове 92, 94 и 95 от Директива 2013/36/ЕС на консолидирана основа и не попада в обхвата на Директива 2013/36/ЕС на индивидуална основа.

115.При прилагането на качествените критерии за идентифициране на консолидирана или подконсолидирана основа членовете на персонала в дадено дъщерно предприятие са обхванати само ако те са отговорни за функциите, посочени в тези критерии на консолидирана или подконсолидирана основа. Например член на персонала в дъщерно предприятие, който е член на ръководния орган на това дъщерно предприятие, следва да бъде обхванат от критерия „членът на персонала е член на ръководния орган в неговата управленска функция“, само ако той или тя е също така член на ръководния орган на институцията майка от ЕС.

116.Приложимите количествени критерии за идентифициране следва да се прилагат за целия персонал на институцията и нейните дъщерни предприятия, за които се прилагат изискванията по членове 92, 94 и 95 от Директива 2013/36/ЕС на консолидирана и подконсолидирана основа, като се вземат предвид всички възнаграждения, предоставени в рамките на пълния обхват на пруденциалната консолидация.

117.При прилагането на качествените критерии за идентифициране институциите следва да идентифицират персонала, отговорен за функцията, посочена в качествените критерии; основният критерий за идентифицирането не е името на функцията, а правата и задълженията, определени за функцията.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/