5.3 Proces identyfikacji na poziomie indywidualnym, subskonsolidowanym i skonsolidowanym

114.Kryteria ilościowe i jakościowe zawarte art. 92 ust. 3 dyrektywy 2013/36/UE i w regulacyjnych standardach technicznych dotyczących zidentyfikowanych pracowników, a także określone dodatkowo przez instytucje powinny być stosowane zarówno przez instytucje na zasadzie indywidualnej, na podstawie danych liczbowych i z uwzględnieniem sytuacji danej instytucji, a dodatkowo przez instytucję konsolidującą na zasadzie skonsolidowanej i subskonsolidowanej zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt (48) i (49) rozporządzenia (UE) 575/2013, włączając – z zastrzeżeniem przepisów art. 109 ust. 4 - 6 dyrektywy 2013/36/UE – wszystkie jednostki zależne objęte zakresem konsolidacji ostrożnościowej, które same w sobie nie są objęte zakresem stosowania dyrektywy w sprawie wymogów kapitałowych, na podstawie skonsolidowanych danych liczbowych i z uwzględnieniem sytuacji skonsolidowanej, a także wpływu na profil ryzyka instytucji w ujęciu skonsolidowanym. Proces identyfikacji na zasadzie skonsolidowanej powinien obejmować pracowników określonych w art. 109 ust. 5 dyrektywy 2013/36/UE, nawet jeżeli jednostka zależna, która zatrudnia danego pracownika, nie podlega wymogom określonym w art. 92, 94 i 95 dyrektywy 2013/36/UE na zasadzie skonsolidowanej i nie podlega przepisom dyrektywy 2013/36/UE na zasadzie indywidualnej.

115.W przypadku stosowania jakościowych kryteriów identyfikacji na zasadzie skonsolidowanej lub subskonsolidowanej pracownicy jednostki zależnej są ujmowani wyłącznie wówczas, gdy odpowiadają za funkcje określone w tych kryteriach w ujęciu skonsolidowanym lub subskonsolidowanym. Na przykład pracownik jednostki zależnej będący członkiem organu zarządzającego tej jednostki zależnej powinien być ujmowany według kryterium stanowiącego, że „pracownik jest członkiem organu zarządzającego pełniącego funkcję zarządczą”, tylko jeżeli pracownik ten jest również członkiem organu zarządzającego instytucji dominującej w UE.

116.Obowiązujące ilościowe kryteria identyfikacji powinny mieć zastosowanie do wszystkich pracowników instytucji i jej jednostek zależnych podlegających wymogom określonym w art. 92, 94 i 95 dyrektywy 2013/36/UE na zasadzie skonsolidowanej i subskonsolidowanej, z uwzględnieniem wszystkich wynagrodzeń przyznanych w ramach pełnego zakresu konsolidacji ostrożnościowej.

117. St osując jakościowe kryteria identyfikacji, instytucje powinny zidentyfikować pracowników odpowiedzialnych za funkcję wymienioną w ramach kryteriów jakościowych, przy czym głównym kryterium identyfikacji nie jest nazwa funkcji, lecz zakres kompetencji i obowiązków do niej przypisanych.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/