5.3 Proces určení na individuální, subkonsolidované a konsolidované úrovni

114.Kvalitativní a kvantitativní kritéria určení pracovníků obsažená v čl. 92 odst. 3 směrnice 2013/36/EU a v regulační technické normě pro vybrané pracovníky a rovněž další kritéria stanovená institucemi by měla být uplatňována jak institucemi na individuálním základě s použitím údajů každé jednotlivé instituce a s přihlédnutím k její situaci, tak konsolidující institucí na konsolidovaném a subkonsolidovaném základě v souladu s čl. 4 odst. 1 body 48 a 49 nařízení (EU) 575/2013, včetně – podle ustanovení čl. 109 odst. 4 až 6 směrnice 2013/36/EU – všech dceřiných společností zahrnutých do obezřetnostní konsolidace, na něž samotné se směrnice o kapitálových požadavcích nevztahuje, a to s použitím konsolidovaných údajů a s přihlédnutím ke konsolidované situaci a vlivu na rizikový profil institucí na konsolidovaném základě. Proces určení pracovníků na konsolidovaném základě by měl zahrnovat pracovníky ve smyslu čl. 109 odst. 5 směrnice 2013/36/EU, a to i v případě, že dceřiná společnost, která zaměstnává tohoto pracovníky nepodléhá uplatňování požadavků v článcích 92, 94 a 95 směrnice 2013/36/EU na konsolidovaném základě a nepodléhá směrnici 2013/36/EU na individuálním základě.

115.Při uplatňování kvalitativních kritérií určení pracovníků na konsolidované nebo subkonsolidované úrovni jsou pracovníci dceřiné společnosti zahrnuti pouze v případě, že nesou odpovědnost za funkce uvedené v těchto kritériích na konsolidovaném nebo subkonsolidovaném základě. Například pracovník dceřiné společnosti, který je členem vedoucího orgánu této dceřiné společnosti, by měl být určen na základě kritéria „pracovník je členem vedoucího orgánu v řídicí funkci“ pouze v případě, že je rovněž členem vedoucího orgánu mateřské instituce v EU.

116.Příslušná kvantitativní kritéria určení pracovníků by se měla vztahovat na všechny pracovníky v instituci a jejích dceřiných společnostech, na které se vztahují požadavky podle článků 92, 94 a 95 směrnice 2013/36/EU na konsolidovaném a subkonsolidovaném základě, s přihlédnutím k veškerým odměnám uděleným v plném rozsahu obezřetnostní konsolidace.

117.Při uplatňování kvalitativních kritérií určení pracovníků by instituce měly určit pracovníky odpovědné za funkci uvedenou v kvalitativních kritériích; pro určení není hlavním kritériem název funkce, ale pravomoc a odpovědnost svěřená dané funkci.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/