5.3 Identifikationsprocessen på individuelt, delkonsolideret og konsolideret niveau

114.De kvalitative og kvantitative identifikationskriterier, der er anført i artikel 92, stk. 3, i direktiv 2013/36/EU, og de reguleringsmæssige tekniske standarder for væsentlige risikotagere og de yderligere kriterier, der er fastsat af institutterne, bør anvendes både af institutter på et individuelt grundlag på baggrund af tallene og situationen for det enkelte institut og desuden af det konsoliderende institut på et konsolideret og delkonsolideret grundlag som fastsat artikel 4, stk. 1, nr. 48 og 49, i forordning (EU) 575/2013, herunder — med forbehold af bestemmelserne i artikel 109, stk. 4-6, i direktiv 2013/36/EU — også alle datterselskaber, der er omfattet af konsolideringsreglernes anvendelsesområde, og som ikke selv er omfattet af kapitalkravsdirektivet, på baggrund af de konsoliderede tal og indflydelsen på institutternes risikoprofil på et konsolideret grundlag. Identifikationsprocessen på et konsolideret grundlag bør omfatte medarbejdere som defineret i artikel 109, stk. 5, i direktiv 2013/36/EU, selv om det datterselskab, der beskæftiger den pågældende medarbejder, ikke er omfattet af kravene i artikel 92, 94 og 95 i direktiv 2013/36/EU på et konsolideret grundlag og ikke er omfattet af direktiv 2013/36/EU på et individuelt grundlag.

115.Når der fastlægges kvalitative identifikationskriterier på konsolideret eller delkonsolideret niveau, er medarbejdere i et datterselskab kun omfattet, hvis de er ansvarlige for de funktioner, der er omhandlet i disse kriterier på et konsolideret eller delkonsolideret grundlag. En medarbejder i et datterselskab, som er medlem af dette datterselskabs ledelsesorgan, bør f.eks. kun omfattes af kriteriet "medarbejderen er medlem af ledelsesorganet i dets ledelsesfunktion", hvis vedkommende også er medlem af EU-moderinstituttets ledelsesorgan.

116.De gældende kvantitative identifikationskriterier bør finde anvendelse på alle medarbejdere i instituttet og dets datterselskaber, som er omfattet af kravene i artikel 92, 94 og 95 i direktiv 2013/36/EU på et konsolideret og delkonsolideret grundlag, idet der tages hensyn til al aflønning, der tildeles inden for rammerne af konsolideringsreglerne.

117.Når de kvalitative identifikationskriterier anvendes, bør institutterne identificere de medarbejdere, der er ansvarlige for den funktion, der er omhandlet i de kvalitative kriterier. Hovedkriteriet for identifikationen er ikke navnet på funktionen, men de beføjelser og det ansvar, der er tildelt den pågældende funktion.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/