8.2 Определяне на размера на капитала

За целите на определянето на размера на капитала компетентните органи следва да:

• а. идентифицират по подходящ начин рисковете (и свързаните с тях рисково претеглени активи) въз основа на бизнес плана, прегледан в съответствие с раздел 7 .2.6, и оценяват капиталовите изисквания (рисково базирани и основани на ливъридж) за период от най - малко три години (т.е. собственият капитал, необходим за осигуряване на пълното съответствие с пруденциалните изисквания през и в края на първите три години, като се вземат предвид очакваните натрупани загуби за този времеви период);
• б. да добавят към началния капитал очакваните натрупани загуби за първите три години;
• в. да изберат по - високата стойност между букви а) или б)²⁰ .

Компетентните органи следва да се уверят, че оценката на капиталовите изисквания съгласно буква а) от настоящата точка²¹ е по - високата²² сума, произтичаща от базовия сценарий или от утежнения, но реалистичен стрес сценарий²³ на бизнес плана, прегледан в съответствие с раздел 7 .2.6. Компетентните органи следва да гарантират, че по - високата сума, определена по този начин, представлява основата за изчисляване на капитала, който кредитната институция - заявител се очаква да има към момента на издаване на лиценза, както е посочено по - подробно в раздел 8 .3. Частта от капитала към момента на издаване на лиценза, която трябва да бъде внесена преди започване на дейността, се определя в съответствие с точка 123.

²⁰ Фигури 1, 2 и 3, посочени в приложението, илюстрират следните случаи: а) Фигура 1 дава пример за случая, при който капиталовите изисквания са по - високи от началния капитал и кумулативните годишни загуби; б) Фигура 2 дава пример за случай, при който началният капитал плюс кумулативните годишни загуби са по - високи от прогнозните капиталови изисквания; в) Фигура 3 дава пример за промяна в по - високия размер на началния капитал и загубите и капиталовите изисквания в течение на трите години, които се вземат предвид за определяне на капитала при лицензиране.

²¹ И свързаните очаквани кумулативни загуби, използвани за определяне на сумата по буква б) от настоящата точка.

²² В някои случаи базовият сценарий на бизнес плана, а не неблагоприятният сценарий (и двата правилно оспорени от компетентния орган при необходимост), могат да доведат до определяне на по - високи капиталови изисквания (например поради по - голям растеж на дейността) и вследствие на това до по - високи капиталови изисквания като цяло (включително изчисляване на очакваните загуби в течение на трите години от планирания времеви период). В този случай изисквания размер на капитала се определя от най - високите прогнозни капиталови изисквания в рамките на първия тригодишен период и натрупаните загуби за първите три години съгласно базовия сценарий.

²³ Отчитането на прогнозираните загуби в стрес сценария следва да има за цел да гарантира адекватно ниво на устойчивост на кредитната институция през първоначалния период на дейност, също и поради факта, че изискването за допълнителен капитал (P 2R ) все още не е определено.

Когато компетентният орган е консолидиращ надзорен орган, той следва да оцени очакваното въздействие — въз основа на бизнес плана, прегледан в съответствие с раздел 7 .2.6 — на новолицензираната кредитна институция върху капиталовите изисквания на консолидирано ниво. За тази цел компетентният орган следва да разчита на анализа на периметъра на консолидацията, оценен в съответствие с точка 33.

Ако заявител, принадлежащ към банкова група, подаде заявление за освобождаване от капиталови изисквания в съответствие с членове 7 или 10 от РКИ, компетентните органи могат да обмислят, в рамките на дискреционните си правомощия съгласно горепосочените разпоредби, извършването на стриктна и щателна оценка дали заявителят отговаря на условията за прилагане на освобождаването, като вземат предвид особеностите на заявлението за лиценз.

Когато компетентният орган, при упражняване на правото си на преценка, счете, че е в състояние да извърши стриктна и щателна оценка, и установи, че съответните условия, предвидени в РКИ, са изпълнени и може да бъде предоставено освобождаване, и такова освобождаване се предоставя към момента на издаване на лиценза, капиталът към момента на лицензиране (и свързаното с него плащане) следва да се определя в съответствие с точки 116 —117 като се вземе предвид освобождаването.

Когато компетентният орган счита, че освобождаването от капиталови изисквания не може да бъде предоставено към момента на издаване на лиценза, размерът на капитала следва да бъде определен от компетентния орган в съответствие с методиката, посочена в точки 116 —117 . В специфични случаи, когато компетентният орган прецени, че освобождаването не може да бъде предоставено към момента на издаване на лиценза, но са налице разумни основания да се прецени, че то може да бъде предоставено на по - късен етап, компетентният орган може да предприеме мерки за редуциране на въздействието на размера на капитала към момента на издаването на лиценз.