8.2 Bestemmelse af kapitalniveauet

Med henblik på at bestemme kapitalniveauet bør de kompetente myndigheder:

• a) identificere risiciene (og relaterede risikovægtede aktiver) på passende måde baseret på den gennemgåede forretningsplan i overensstemmelse med afsnit 7.2.6 og skønne egenkapitalkravene (risikobaseret og gearingsbaseret) for mindst tre år (dvs. den egenkapital, der er nødvendig for at dække fuld efterlevelse af tilsynskravene i alle og ved udgangen af de første tre år, under hensyntagen til forventede kumulerede tab inden for den tidshorisont)
• b) tilføje de forventede kumulerede tab for de første tre år til startkapitalen
• c) vælge den højeste af litra a) eller b)²⁰ .

De kompetente myndigheder bør finde det godtgjort, at skønnet over egenkapitalkravene i henhold til litra a) i dette punkt²¹ er det største²² beløb, der stammer fra basisscenariet eller det strenge, men sandsynlige, stressscenario²³ for forretningsplanen revideret i henhold til afsnit 7.2.6. De kompetente myndigheder bør sikre, at det således identificerede højere beløb danner grundlag for beregningen af den kapital, som det ansøgende kreditinstitut forventes at have til rådighed på tidspunktet for meddelelsen af tilladelsen som nærmere angivet i afsnit 8.3. Den del af kapitalen ved meddelelse af tilladelse, der skal indbetales inden påbegyndelse af aktiviteterne, fastsættes i henhold til punkt 123.

²⁰ Figur 1, 2 og 3, der er angivet i bilaget, illustrerer følgende tilfælde: a) Figur 1 giver et eksempel på tilfældet, hvor egenkapitalkravene er højere end startkapitalen og akkumulerede årlige tab, b) figur 2 giver et eksempel på det tilfælde, hvor startkapitalen plus de akkumulerede årlige tab er højere end de anslåede egenkapitalkrav, c) figur 3 giver et eksempel på en ændring i det største beløb for startkapital, og tab og kapitalgrundlagskrav i løbet af de tre år, der tages i betragtning til bestemmelse af kapitalen ved meddelelse af tilladelse.

²¹ Og de relaterede forventede kumulative tab bruges til at bestemme beløbet i litra 116.b) i dette punkt.

²² I nogle tilfælde er det basisscenariet for forretningsplanen snarere end det negative scenario (begge behørigt anfægtet af den kompetente myndighed, hvis det er nødvendigt), der kan føre til fastlæggelse af højere krav til egenkapital (f.eks. på grund af stærkere forretningsvækst) og som følge af højere kapitalkrav som helhed (inklusive beregningen af de forventede tab i løbet af de tre år inden for planlægningshorisonten). I så fald vil det højeste estimerede kapitalgrundlagskrav inden for den første treårshorisont og de akkumulerede tab i de første tre år ifølge basisscenariet bestemme størrelsen af den nødvendige kapital.

²³ Medtagelsen af de forventede tab i stressscenariet bør sigte mod at sikre kreditinstituttet et tilstrækkeligt resiliensniveau i den indledende aktivitetsperiode, også fordi kravet om yderligere kapitalgrundlag (P2R) endnu ikke er fastlagt.

Hvis den kompetente myndighed er den konsoliderede tilsynsmyndighed, bør den vurdere den forventede virkning — baseret på den forretningsplan, der er revideret i overensstemmelse med afsnit 7.2.6 — af kreditinstituttet, der nyligt er meddelt tilladelse, på kapitalkravene på konsolideret niveau. Til dette formål bør den kompetente myndighed benytte analysen af konsolideringsperimeteren vurderet i overensstemmelse med punkt 33.

Hvis en ansøger, der tilhører en bankkoncern, ansøger om kapitalfritagelse i overensstemmelse med artikel 7 eller 10 i CRR, kan de kompetente myndigheder inden for deres skønsmæssige beføjelser i henhold til de førnævnte bestemmelser overveje at vurdere ansøgerens berettigelse til at anvende dispensationen på en streng og omhyggelig måde under hensyntagen til de særlige forhold ved ansøgningen om tilladelse.

Hvis den kompetente myndighed under udøvelsen af sit skøn anser sig selv for at være i stand til at udføre en streng og omhyggelig vurdering og fastslår, at de relevante betingelser i CRR er opfyldt, og dispensationen kan gives, og en sådan dispensation gives på tidspunktet for meddelelse af tilladelsen, bør kapitalen ved meddelelse af tilladelsen (og den tilhørende betaling) bestemmes i overensstemmelse med punkt 116-117 under hensyntagen til dispensationen.

Hvis den kompetente myndighed finder, at kapitalfritagelsen ikke kan gives på tidspunktet for meddelelse af tilladelsen, bør kapitalniveauet fastlægges af den kompetente myndighed i overensstemmelse med den metode, der er fastlagt i punkt 116-117. I konkrete tilfælde, hvor den kompetente myndighed vurderer, at dispensationen ikke kan gives på tidspunktet for meddelelse af tilladelsen, men der er rimelig grund til at vurdere, at den vil kunne gives på et senere tidspunkt, kan den kompetente myndighed gennemføre foranstaltninger til at afbøde virkningen af kapitalniveauet ved meddelelse af tilladelsen.