9.2 Καθορισμός του επιπέδου του κεφαλαίου

Για τον καθορισμό του επιπέδου του κεφαλαίου, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει:

• (α) να προσδιορίσουν κατάλληλα τους κινδύνους (και τα σχετικά σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο στοιχεία ενεργητικού) με βάση το επιχειρηματικό σχέδιο που εξετάστηκε σύμφωνα με την ενότητα 7.2.6 , και να εκτιμήσουν τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων (με βάση τον κίνδυνο και με βάση τη μόχλευση) για τουλάχιστον τρία έτη (δηλαδή τα ίδια κεφάλαια που απαιτούνται για την κάλυψη της πλήρους συμμόρφωσης με τις απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας καθ’ όλη τη διάρκεια και στο τέλος των πρώτων τριών ετών, λαμβάνοντας υπόψη τις αναμενόμενες σωρευμένες ζημίες για τον συγκεκριμένο χρονικό ορίζοντα)·
• (β) να προσθέσουν στο αρχικό κεφάλαιο τις αναμενόμενες σωρευμένες ζημίες για τα τρία πρώτα έτη·
• (γ) να επιλέξουν το υψηλότερο από το α) ή το β)²⁰ .

Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να βεβαιωθούν ότι η εκτίμηση των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το στοιχείο α) της παρούσας παραγράφου²¹ είναι το υψηλότερο²² ποσό που προκύπτει από το βασικό σενάριο ή το σοβαρό αλλά εύλογο σενάριο ακραίων καταστάσεων²³ του αναθεωρημένου επιχειρηματικού σχεδίου σύμφωνα με την ενότητα 7.2.6 . Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι το υψηλότερο ποσό που προσδιορίζεται με τον τρόπο αυτό αποτελεί τη βάση για τον υπολογισμό του κεφαλαίου που αναμένεται να έχει διαθέσιμο το αιτούν πιστωτικό ίδρυμα κατά τον χρόνο χορήγησης της άδειας λειτουργίας, όπως προσδιορίζεται περαιτέρω στην ενότητα 8.3 . Το τμήμα του κεφαλαίου κατά τον χρόνο χορήγησης της άδειας λειτουργίας που πρέπει να καταβληθεί πριν από την έναρξη των δραστηριοτήτων καθορίζεται σύμφωνα με την παράγραφο 123.

²⁰ Τα σχήματα 1, 2 και 3 που αναφέρονται στο παράρτημα απεικονίζουν τις ακόλουθες περιπτώσεις: α) το σχήμα 1 παρέχει ένα παράδειγμα της περίπτωσης όπου οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων είναι υψηλότερες από το αρχικό κεφάλαιο και τις σωρευτικές ετήσιες ζημίες· β) το σχήμα 2 παρέχει ένα παράδειγμα της περίπτωσης όπου το αρχικό κεφάλαιο συν οι σωρευτικές ετήσιες ζημίες είναι υψηλότερα από τις εκτιμώμενες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων· γ) το Σχήμα 3 παρέχει ένα παράδειγμα όπου το υψηλότερο ποσό του αρχικού κεφαλαίου και των ζημιών και των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων αλλάζει κατά τη διάρκεια των τριών ετών που θεωρείται ότι καθορίζουν το κεφάλαιο κατά τον χρόνο χορήγησης της άδειας λειτουργίας.

²¹ Και οι σχετικές αναμενόμενες σωρευτικές ζημίες χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό του ποσού σύμφωνα με το στοιχείο (β) της παρούσας παραγράφου.

²² Σε ορισμένες περιπτώσεις, είναι το βασικό σενάριο του επιχειρηματικού σχεδίου και όχι το δυσμενές σενάριο (τα οποία αμφισβητούνται και τα δύο δεόντως από την αρμόδια αρχή, εάν χρειάζεται) που μπορεί να οδηγήσει στον καθορισμό υψηλότερων απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων (λόγω, για παράδειγμα, ισχυρότερης επιχειρηματικής ανάπτυξης) και ως συνέπεια υψηλότερων κεφαλαιακών απαιτήσεων στο σύνολό τους (συμπεριλαμβανομένου του υπολογισμού των αναμενόμενων ζημιών κατά τη διάρκεια των τριών ετών του χρονικού ορίζοντα προγραμματισμού). Στην περίπτωση αυτή, οι υψηλότερες εκτιμώμενες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων εντός του πρώτου τριετούς ορίζοντα και οι συσσωρευμένες ζημίες για τα τρία πρώτα έτη σύμφωνα με το βασικό σενάριο θα καθορίσουν την απαιτούμενη ποσότητα κεφαλαίου.

²³ Η εξέταση των απωλειών που προβλέπονται στο σενάριο ακραίων καταστάσεων θα πρέπει να στοχεύει στη διασφάλιση επαρκούς επιπέδου ανθεκτικότητας του πιστωτικού ιδρύματος στην αρχική περίοδο δραστηριότητας, επίσης λόγω του γεγονότος ότι δεν έχει καθοριστεί ακόμη η κεφαλαιακή απαίτηση βάσει του Πυλώνα 2.

Όταν η αρμόδια αρχή είναι η αρχή ενοποιημένης εποπτείας, θα πρέπει να αξιολογεί τον αναμενόμενο αντίκτυπο – με βάση το επιχειρηματικό σχέδιο που εξετάστηκε σύμφωνα με την ενότητα 7.2.6 – του νέου πιστωτικού ιδρύματος που έχει λάβει άδεια λειτουργίας , στις κεφαλαιακές απαιτήσεις σε ενοποιημένο επίπεδο. Για τον σκοπό αυτό η αρμόδια αρχή θα πρέπει να βασίζεται στην ανάλυση της περιμέτρου της ενοποίησης που αξιολογείται σύμφωνα με την παράγραφο 33.

Εάν ένας αιτών που ανήκει σε τραπεζικό όμιλο υποβάλει αίτηση για απαλλαγές από την εφαρμογή κεφαλαιακών απαιτήσεων σύμφωνα με τα άρθρα 7 ή 10 του ΚΚΑ, οι αρμόδιες αρχές μπορούν να εξετάσουν, στο πλαίσιο της διακριτικής τους ευχέρειας σύμφωνα με τις προαναφερθείσες διατάξεις, την αξιολόγηση της επιλεξιμότητας του αιτούντος για την εφαρμογή της απαλλαγής με αυστηρό και σχολαστικό τρόπο, λαμβάνοντας υπόψη τις ιδιαιτερότητες της αίτησης χορήγησης άδειας λειτουργίας .

Όταν η αρμόδια αρχή, κατά την άσκηση της διακριτικής της ευχέρειας, θεωρεί ότι είναι σε θέση να διενεργήσει αυστηρή και σχολαστική αξιολόγηση και διαπιστώσει ότι πληρούνται οι σχετικές προϋποθέσεις που ορίζονται στον ΚΚΑ και ότι μπορεί να χορηγηθεί η απαλλαγή, και η εν λόγω απαλλαγή χορηγηθεί κατά τον χρόνο χορήγησης της άδειας λειτουργίας, το κεφάλαιο κατά τον χρόνο χορήγησης της άδειας λειτουργίας (και η σχετική καταβολή) θα πρέπει να προσδιορίζονται σύμφωνα με τις παραγράφους 116–117 λαμβάνοντας υπόψη την απαλλαγή.

Όταν η αρμόδια αρχή θεωρεί ότι η απαλλαγή από την εφαρμογή κεφαλαιακών απαιτήσεων δεν μπορεί να χορηγηθεί κατά τον χρόνο χορήγησης της άδειας λειτουργίας, το επίπεδο του κεφαλαίου θα πρέπει να καθορίζεται από την αρμόδια αρχή σύμφωνα με τη μεθοδολογία που ορίζεται στις παραγράφους 116–117 . Σε ειδικές περιπτώσεις όπου η αρμόδια αρχή εκτιμά ότι η απαλλαγή δεν μπορεί να χορηγηθεί κατά τον χρόνο χορήγησης της άδειας λειτουργίας, αλλά υπάρχουν βάσιμοι λόγοι να εκτιμηθεί ότι θα μπορούσε να χορηγηθεί σε μεταγενέστερο στάδιο, η αρμόδια αρχή μπορεί να εφαρμόσει μέτρα για τον μετριασμό του αντίκτυπου του επιπέδου κεφαλαίου κατά τη χορήγηση της άδειας λειτουργίας.