8.2 Určeni e výšky kapitálu

Na účely určenia výšky kapitálu by príslušné orgány mali:

• (a) primerane identifikovať riziká (a súvisiace RWA) na základe obchodného plánu preskúmaného v súlade s oddielom 7 .2.6 a odhadnúť požiadavky na vlastné zdroje (založené na riziku a na ukazovateli finančnej páky) počas obdobia najmenej troch rokov (t. j. vlastné zdroje potrebné na pokrytie úplného súladu s požiadavkami obozretného podnikania počas prvých troch rokov a na ich konci, berúc do úvahy očakávané kumulované straty za daný časový horizont);
• (b) pridať k počiatočnému kapitálu očakávané kumulované straty za prvé tri roky;
• (c) vybrať vyššiu z možností (a) alebo (b)²⁰ .

Príslušné orgány by sa mali ubezpečiť, že odhad požiadaviek na vlastné zdroje podľa písmena

• a) tohto odseku²¹ je vyššia²² suma odvodená zo základného scenára alebo závažného, ale pravdepodobného stresového scenára²³ obchodného plánu revidovaného v súlade s oddielom 7 .2.6. Príslušné orgány by mali zabezpečiť, aby takto identifikovaná vyššia suma tvorila základ pre výpočet kapitálu, ktorý má mať žiadajúca úverová inštitúcia k dispozícii v čase udelenia povolenia , ako sa ďalej uvádza v oddiele 8.3. Časť kapitálu pri povolení, ktorá sa má splatiť pred začatím činností, sa určuje v súlade s odsekom 123 .

²⁰ Na obrázkoch 1, 2 a 3 uvedených v prílohe sú znázornené tieto prípady: a) Na obrázku 1 je znázornený príklad prípadu, keď sú požiadavky na vlastné zdroje vyššie ako počiatočný kapitál a kumulatívne ročné straty; b) na obrázku 2 je znázornený príklad prípadu, keď počiatočný kapitál plus kumulatívne ročné straty sú vyššie ako odhadované požiadavky na vlastné zdroje; c) na obrázku 3 je znázornený príklad zmeny vyššej sumy počiatočného imania a strát a požiadaviek na vlastné zdroje počas troch rokov, ktoré sa zvažujú pri určovaní kapitálu pri povolení.

²¹ A súvisiace očakávané kumulatívne straty použité na určenie sumy podľa písmena 116(b) tohto odseku.

²² V ni ektorých prípadoch je to skôr základný scenár obchodného plánu než nepriaznivý scenár (oba v prípade potreby náležite spochybní príslušný orgán), ktorý môže viesť k stanoveniu vyšších požiadaviek na vlastné zdroje (napríklad v dôsledku vyššieho obchodného rastu ) a v dôsledku vyšších kapitálových požiadaviek ako celku (vrátane výpočtu očakávaných strát v priebehu troch rokov časového horizontu plánovania). V takom prípade by požadované množstvo kapitálu určovali najvyššie odhadované požiadavky na vlastné zdroje v rámci prvého trojročného horizontu a akumulované straty za prvé tri roky podľa základného scenára.

²³ Zváženie strát projektovaných v stresovom scenári by sa malo zamerať na zabezpečenie primeranej úrovne odolnosti úverovej inštitúcie v počiatočnom období činnosti, a to aj vzhľadom na skutočnosť, že požiadavka piliera 2 (P2R) ešte nie je stanovená.

Ak je príslušným orgánom orgán konsolidovaného dohľadu, mal by posúdiť očakávaný vplyv – na základe obchodného plánu preskúmaného v súlade s oddielom 7 .2.6 – novo povolenej úverovej inštitúcie na kapitálové požiadavky na konsolidovanej úrovni. Na tento účel by sa príslušný orgán mal spoliehať na analýzu konsolidačného obvodu posúdeného v súlade s odsekom 33 .

Ak žiadateľ patriaci do bankovej skupiny požiada o oslobodenie od kapitálu v súlade s článkami 7 alebo 10 CRR, príslušné orgány môžu v rámci svojich právomocí podľa vyššie uvedených ustanovení zvážiť posúdenie oprávnenosti žiadateľa na uplatnenie výnimky prísnym a svedomitým spôsobom, berúc do úvahy osobitosti žiadosti o povolenie.

Ak sa príslušný orgán pri výkone vlastného uváženia domnieva, že je schopný vykonať prísne a dôsledné posúdenie a zistí, že príslušné podmienky stanovené v CRR sú splnené a možno udeliť výnimku, a takáto výnimka je udelená v čase povolenia, kapitál pri povolení (a súvisiaca platba) by sa mal určiť v súlade s odsekmi 116 – 117 berúc danú výnimku do úvahy.

Ak sa príslušný orgán domnieva, že v čase udelenia povolenia nemožno udeliť výnimku z kapitálových požiadaviek, úroveň kapitálu by mal určiť príslušný orgán v súlade s metodikou stanovenou v odsekoch 116 – 117 . V špecifických prípadoch, keď príslušný orgán usúdi, že výnimku nemožno udeliť v čase povolenia, ale existujú primerané dôvody na posúdenie, že by sa mohla udeliť v neskoršej fáze, môže príslušný orgán zaviesť opatrenia na zmiernenie vplyvu úrovne kapitálu pri povolení.