8.2 Determination of the level of the capital

Pääoman tason määrittämisessä toimivaltaisen viranomaisen tulisi

• (a) määrittää asianmukaisesti riskit (ja niihin liittyvät riskipainotetut omaisuuserät) 7.2.6 jakson mukaisesti tarkistetun liiketoimintasuunnitelman perusteella ja arvioitava omia varoja koskevat vaatimukset (riskipohjaiset ja velkapohjaiset) vähintään kolmen vuoden ajalta (eli omat varat, jotka tarvitaan varmistamaan vakavaraisuusvaatimusten täydellinen noudattaminen kolmen ensimmäisen vuoden ajan ja niiden lopussa ottaen huomioon kyseisenä ajanjaksona kertyneet odotetut tappiot)
• (b) lisätä perustamispääomaan odotetut kertyneet tappiot kolmelta ensimmäiseltä vuodelta
• (c) valita korkeampi a tai b kohdasta²⁰ .

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi vakuuttua siitä, että tämän kohdan²¹ a alakohdan mukainen arvio omia varoja koskevista vaatimuksista on suurempi²² määrä, joka johtuu 7.2.6 jakson mukaisesti tarkistetun liiketoimintasuunnitelman perusskenaariosta tai vakavasta mutta mahdollisesta stressiskenaariosta²³ . Toimivaltaisten viranomaisten olisi varmistettava, että näin määritetty suurempi määrä on perusta sen pääoman laskennalle, joka toimilupaa hakevalla luottolaitoksella odotetaan olevan saatavilla toimilupaa myönnettäessä, kuten 8.3 jaksossa tarkemmin määritetään. Toimilupaa myönnettäessä pääoman osuus, joka on maksettava ennen toiminnan aloittamista, määritetään 123 kohdan mukaisesti.

²⁰ Liitteessä esitetyissä kaavioissa 1, 2 ja 3 havainnollistetaan seuraavat tapaukset: a) kaaviossa 1 esitetään esimerkki tapauksesta, jossa omia varoja koskevat vaatimukset ovat suuremmat kuin perustamispääoma ja vuosittain kertyneet tappiot; b) kaaviossa 2 esitetään esimerkki tapauksesta, jossa perustamispääoma yhdessä vuosittain kertyneiden tappioiden kanssa on suurempi kuin arvioidut omia varoja koskevat vaatimukset; c) kaaviossa 3 esitetään esimerkki muutoksesta perustamispääoman ja tappioiden ja omia varoja koskevien vaatimusten suuremmassa määrässä kolmena vuotena, jotka otetaan huomioon pääoman määrittämisessä, kun toimilupa myönnetään.

²¹ Ja asiaan liittyvät odotetut kertyneet tappiot, joita käytetään määrittämään tämän kohdan 116(b) alakohdan mukainen määrä.

²² Joissakin tapauksissa se on liiketoimintasuunnitelman perusskenaario eikä stressiskenaario (jotka molemmat toimivaltainen viranomainen tarvittaessa kyseenalaistaa), joka voi johtaa suurempien omia varoja koskevien vaatimusten määrittämiseen (esimerkiksi liiketoiminnan voimakkaamman kasvun vuoksi) ja siten suurempiin pääomavaatimuksiin kokonaisuudessaan (mukaan lukien odotettujen tappioiden laskeminen suunnittelujakson kolmen vuoden aikana). Siinä tapauksessa vaaditun pääoman määrän määrittäisivät korkeimmat arvioidut omia varoja koskevat vaatimukset ensimmäisen kolmen vuoden aikana ja kolmen ensimmäisen vuoden aikana kertyneet tappiot perusskenaarion mukaisesti.

²³ Stressiskenaariossa ennakoitujen tappioiden huomioon ottamisessa pitää pyrkiä varmistamaan luottolaitoksen riittävä sietokyvyn taso toiminnan aloitusjaksolla myös siksi, että pilarin 2 mukaisia pääomavaatimuksia ei ole vielä määritetty.

Jos toimivaltainen viranomainen on konsolidoiva valvoja, sen on arvioitava uuden toimiluvan saaneen luottolaitoksen odotettu vaikutus pääomavaatimuksiin konsolidoidulla tasolla. Tämä tehdään 7.2.6 jakson mukaisesti arvioidun liiketoimintasuunnitelman perusteella. Tätä varten toimivaltaisen viranomaisen pitäisi käyttää 33 kohdan mukaisesti arvioidun konsolidoinnin analyysia.

Jos pankkikonserniin kuuluva hakija hakee pääomaa koskevia poikkeuksia vakavaraisuusasetuksen 7 tai 10 artiklan mukaisesti, toimivaltaiset viranomaiset voivat edellä mainittujen säännösten mukaisen harkintavaltansa mukaisesti päättää arvioida hakijan kelpoisuutta hakea poikkeusta tiukasti ja perusteellisesti ja ottaa siinä huomioon toimilupahakemuksen erityisominaisuudet.

Jos toimivaltainen viranomainen katsoo harkintavaltaansa harjoittaessaan olevansa asemassa, jossa se voi tehdä tiukan ja perusteellisen arvion, ja katsoo, että vakavaraisuusasetuksessa esitetyt asiaankuuluvat ehdot täytetään ja että poikkeus voidaan myöntää, ja kyseinen poikkeus myönnetään, kun toimilupa myönnetään, toimiluvan myöntämisen aikainen pääoma (ja siihen liittyvä maksu) pitäisi määritellä johdonmukaisesti 116–117 kohdan kanssa ottaen poikkeus huomioon.

Jos toimivaltainen viranomainen katsoo, että pääomaa koskevaa poikkeusta ei voida myöntää, kun toimilupa myönnetään, toimivaltaisen viranomaisen pitäisi määritellä pääoman taso 116– 117 kohdassa esitetyn menettelyn mukaisesti. Erityistapauksissa, joissa toimivaltainen viranomainen arvioi, että poikkeusta ei voida myöntää, kun toimilupa myönnetään, mutta kohtuullisin syin voidaan arvioida, että se voitaisiin myöntää myöhemmin, toimivaltainen viranomainen voi toteuttaa toimenpiteitä, joilla lievennetään pääoman tason vaikutusta, kun toimilupa myönnetään.