8.2 Určení úrovně kapitálu

Pro účely určení úrovně kapitálu by příslušné orgány měly:

• a) vhodně určit rizika (a příslušné aktiva RWA) na základě podnikatelského plánu přezkoumaného v souladu s oddílem 7.2.6 a odhadnout požadavky na vlastní kapitál (na základě rizik a pákového efektu) na nejméně tři roky (tj. vlastní kapitál nezbytný k zajištění plného souladu s obezřetnostními požadavky během celého období a na konci prvních tří let, a to s ohledem na očekávané kumulované ztráty v uvedeném časovém horizontu);
• b) doplnit k počátečnímu kapitálu očekávané kumulované ztráty za první tři roky;
• c) vybrat tu vyšší z možností a) nebo b)²⁰ .

Příslušné orgány by se měly ujistit, že odhad požadavků na vlastní kapitál podle písm. a) tohoto odstavce²¹ je ta vyšší²² z částek vyplývajících ze základního scénáře nebo z přísného, ale realistického zátěžového scénáře²³ podnikatelského plánu revidovaného v souladu s oddílem 7.2.6 . Příslušné orgány by měly zajistit, že vyšší z částek, která byla takto identifikována, tvoří základ pro výpočet kapitálu, který podle očekávání žádající úvěrové instituce bude dostupný v okamžiku vydání povolení, jak je blíže upřesněno v oddíle 8.3 . Objem kapitálu v okamžiku vydání povolení, který bude splatný před zahájením činností, je určen v souladu s odstavcem 123.

²⁰ Grafy 1, 2 a 3 uvedené v příloze dokládají následující případy: a) graf 1 uvádí příklad případu, kdy požadavky na vlastní kapitál jsou vyšší než počáteční kapitál a kumulativní roční ztráty; b) graf 2 uvádí příklad případu, kdy počáteční kapitál a kumulativní roční ztráty jsou vyšší než odhadované požadavky na vlastní zdroje; c) graf 3 uvádí příklad změny vyšší částky počátečního kapitálu a požadavků týkajících se ztrát a vlastních zdrojů během tří let, které se zvažují za účelem určení kapitálu v okamžiku vydání povolení.

²¹ A související očekávané kumulativní ztráty použité k určení částky podle písmene (b) tohoto odstavce.

²² V některých případech může k určení vyšších požadavků na vlastní kapitál (například kvůli silnějšímu růstu podniku), a tudíž k vyšším kapitálovým požadavkům jako celku (včetně výpočtu očekávaných ztrát během tří let časového horizontu plánování) vést základní scénář podnikatelského plánu, nikoliv nepříznivý scénář (oba scénáře budou v případě potřeby náležitě zpochybněny příslušným orgánem). V takovém případě by požadovaný objem kapitálu určily nejvyšší odhadované požadavky na vlastní zdroje v rámci horizontu prvních tří let a nahromaděné ztráty za první tři roky p odle základního scénáře.

²³ Zohlednění ztrát predikovaných v zátěžovém scénáři by mělo zajistit vhodnou úroveň odolnosti úvěrové instituce v počátečním období činnosti, rovněž s ohledem na skutečnost, že požadavek P2R dosud nebyl určen.

Pokud je příslušný orgán orgánem vykonávajícím dohled na konsolidovaném základě, měl by posoudit očekávaný dopad – na základě podnikatelského plánu přezkoumaného v souladu s oddílem 7.2.6– nově povolené úvěrové instituce na kapitálové požadavky na konsolidované úrovni. Za tímto účelem by příslušný orgán měl spoléhat na analýzu perimetru konsolidace posouzené v souladu s odstavcem 33.

Pokud žadatel náležící k bankovní skupině požádá o kapitálové výjimky v souladu s články 7 až 10 nařízení o kapitálových požadavcích, mohou příslušné orgány zvážit v rámci svých diskrečních pravomocí podle výše uvedených ustanovení, že přísně a zásadově posoudí způsobilost žadatele k uplatnění výjimky, a to s ohledem na konkrétní okolnosti žádosti o vydání povolení.

Pokud příslušný orgán při výkonu svých diskrečních pravomocí má za to, že může provést přísné a zásadové posouzení, a zjistí, že byly splněny příslušné podmínky stanovené v CRR a může být udělena výjimka, a tato výjimka se udílí v době vydání povolení, měl by být kapitál v okamžiku povolení (a související platba) určen podle odstavce 116–117 při zohlednění výjimky.

Pokud se příslušný orgán domnívá, že nelze v okamžiku vydání povolení udělit kapitálovou výjimku, měla by být výše kapitálu stanovena příslušným orgánem v souladu s metodikou stanovenou v odstavcích 116–117. V konkrétních případech, pokud příslušný orgán dojde k závěru, že v okamžiku vydání povolení nelze udělit výjimku, ale neexistují odůvodněné důvody k závěru, že by mohla být udělena později, může příslušný orgán provést opatření na zmírnění dopadu výše kapit álu v okamžiku vydání povolení.