8.2 Določitev ravni kapitala

Za namen določitve ravni kapitala bi morali pristojni organi:

• (a) ustrezno opredelijo tveganja (in povezana tveganju prilagojena sredstva) na podlagi poslovnega načrta, pregledanega v skladu z oddelkom 7.2.6, ter ocenijo kapitalske zahteve (ki temeljijo na tveganju in finančnem vzvodu) vsaj za tri leta (tj. kapital, potreben za izpolnjevanje bonitetnih zahtev v celoti vse do konca prvega triletnega obdobja, pri čemer upoštevajo pričakovano skupno izgubo za to obdobje);
• (b) ustanovni kapital povečajo za pričakovano skupno izgubo za prva tri leta;
• (c) izberejo višji znesek iz (a) ali (b)²⁰ .

Pristojni organi bi se morali prepričati, da je ocena kapitalskih zahtev v skladu s točko a) tega odstavka²¹ višji²² od zneskov, pridobljenih na podlagi osnovnega scenarija in scenarija resnih, vendar verjetnih izjemnih situacij²³ , poslovnega načrta, revidiranega v skladu z oddelkom 7.2.6. Zagotoviti bi morali, da na višjem tako določenem znesku temelji izračun kapitala, za katerega kreditna institucija vložnica pričakuje, da ga bo imela na voljo ob izdaji dovoljenja, kot je po drobneje določeno v oddelku 8.3 . Delež kapitala ob izdaji dovoljenja, ki ga je treba vplačati pred začetkom opravljanja dejavnosti, se določi v skladu z odstavkom 123.

²⁰ Slike 1, 2 in 3 iz Priloge ponazarjajo naslednje primere: a) slika 1 prikazuje primer, ko so kapitalske zahteve višje od ustanovnega kapitala in skupne letne izgube; b) slika 2 prikazuje primer, ko sta ustanovni kapital in skupna letna izguba višja od ocenjenih kapitalskih zahtev; c) slika 3 prikazuje primer spremembe višjega od zneskov ustanovnega kapitala in izgube ter kapitalskih zahtev v treh letih, ki se upoštevata za določitev kapitala ob izdaji dovoljenja.

²¹ In povezane pričakovane skupne izgube, ki se uporabi za določitev zneska v točki 116(b) tega odstavka.

²² V nekaterih primerih bi lahko osnovni scenarij, in ne neugoden scenarij, poslovnega načrta (ki ju oba pristojni organ po potrebi ustrezno izpodbija) privedel do določitve višjih kap italskih zahtev (npr. zaradi večje rasti dejavnosti) in zaradi višjih skupnih kapitalskih zahtev (vključno z izračunom pričakovane izgube v triletnem obdobju načrtovanja). V tem primeru bi se zahtevani znesek kapitala določil na podlagi najvišje ocenjenih kapitalskih zahtev v prvem triletnem obdobju in skupne izgube za prva tri leta v skladu z osnovnim scenarijem.

²³ Cilj upoštevanja izgube, predvidene v scenariju izrednih situacij, bi moralo biti zagotoviti ustrezno raven odpornosti kreditne institucije v z ačetnem obdobju dejavnosti, tudi zato, ker še ni bila določena dodatna kapitalska zahteva (P2R).

Kadar je pristojni organ pristojen za konsolidirani nadzor, bi moral na podlagi poslovnega načrta, pregledanega v skladu z oddelkom 7.2.6 , oceniti pričakovani vpliv kreditne institucije, ki se ji izda novo dovoljenje, na kapitalske zahteve na konsolidirani ravni. Za ta namen bi se moral pristojni organ opreti na analizo obsega konsolidacije, ocenjeno v skladu z odstavkom 33.

Če vložnica, ki spada v bančno skupino, zaprosi za opustitev kapitalskih zahtev v skladu s členom 7 ali 10 uredbe CRR, pristojni organi lahko v okviru svojih diskrecijskih pooblastil iz navedenih določb, dosledno in natančno ocenijo upravičenost vložnice do uporabe opustitve, pri čemer upoštevajo posebnosti vloge za izdajo dovoljenja.

Kadar pristojni organ ob uveljavljanju diskrecijske pravice zase meni, da lahko opravi dosledno in natančno oceno, ter ugotovi, da so izpolnjeni zadevni pogoji iz uredbe CRR in se opustitev lahko odobri, in se ta opustitev odobri ob izdaji dovoljenja, bi se moral kapital ob izdaji dovoljenja ( in povezano plačilo) določiti v skladu z odstavkoma 116–117 ob upoštevanju opustitve.

Kadar pristojni organ meni, da opustitve kapitalskih zahtev ob izdaji dovoljenja ni mogoče odobriti, bi se morala kapitalska raven določiti v skladu z metodologijo iz odstavkov 116–117. V posebnih primerih, kadar pristojni organ oceni, da opustitve ob izdaji dovoljenja ni mogoče odobriti, vendar obstajajo utemeljeni razlogi za oceno, da bi jo bilo mogoče odobriti pozneje, lahko pristojni organ ob izdaji dovoljenja izvede ukrepe za zmanjšanje vpliva kapitalske ravni.