143. Компетентните органи следва да обърнат специално внимание на избягването на създаването на …

Компетентните органи следва да обърнат специално внимание на избягването на създаването на непрозрачни или ненужно сложни структури, които нямат ясна икономическа обосновка или правна цел или които биха могли да се използват за цел, свързана с изпирането на пари или други финансови престъпления⁴² .

⁴² Точка 77 от Насоки на ЕБО относно вътрешното управление гласи: „Институциите следва да избягват да създават сложни и потенциално непрозрачни структури. Когато вземат решения, институциите следва да отчитат резултатите от оценката на риска, извършена с цел да се установи дали тези структури могат да се използват за цел, свързана с изпиране на пари, финансиране на тероризма или други финансови престъпления, и съответните налични контролни механизми и правна рамка [...].“

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/