9.3 Организационна структура

Компетентните органи следва да се уверят, че организационната структура на кредитната институция показва стабилна организация с наличие на ефективни отчетни линии, разпределение на отговорностите и измерване и управление на риска, включително последващо наблюдение, за да се гарантира стабилното и разумно управление на кредитната институция. Прегледът следва да включва и организационната структура, в която се определя предвидената вътрешна организация по отношение на отделите, звената, екипите и свързаното с това разпределение на персонала.

Компетентните органи следва внимателно да преценят дали представената организационна структура — включително прогнозният размер, броят на служителите, работещи на пълно работно време, и системите — е съизмерима с бизнес модела, видовете и географското разпределение на дейностите и рисковете, които кредитната институция — заявител възнамерява да предприеме. Поради това тази оценка следва да бъде подкрепена от бизнес плана, прегледан в съответствие с раздел 7 от настоящите насоки.

За целите на издаването на лиценз или започването на дейностите, според случая, компетентните органи следва да бъдат достатъчно удовлетворени от постигнатия напредък по отношение на прилагането на организационната структура, включително напредъка при наемането на посочения персонал с необходимата квалификация.

Компетентните органи следва да обърнат специално внимание на избягването на създаването на непрозрачни или ненужно сложни структури, които нямат ясна икономическа обосновка или правна цел или които биха могли да се използват за цел, свързана с изпирането на пари или други финансови престъпления⁴² .

⁴² Точка 77 от Насоки на ЕБО относно вътрешното управление гласи: „Институциите следва да избягват да създават сложни и потенциално непрозрачни структури. Когато вземат решения, институциите следва да отчитат резултатите от оценката на риска, извършена с цел да се установи дали тези структури могат да се използват за цел, свързана с изпиране на пари, финансиране на тероризма или други финансови престъпления, и съответните налични контролни механизми и правна рамка [...].“

Когато бизнес планът предвижда създаването на структури в други юрисдикции, компетентните органи следва да оценят ефективното спазване от страна на тези юрисдикции на „европейските и международните стандарти за данъчна прозрачност, борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма“⁴³ . Те следва също така да оценят степента, в която предвидената структура обслужва очевидна и законна икономическа цел, или степента, до която тя би могла да се използва за скриване на самоличността на крайния действителен собственик, или дали бизнес стратегията (включително искането на клиента, залегнало в основата на създаването на структурата) поражда опасения. Компетентните органи следва да преценят дали структурата възпрепятства подходящия контрол от страна на ръководния орган на институцията или способността ѝ да управлява свързания риск и дали структурата създава пречки пред ефективния надзор от страна на компетентните органи⁴⁴ .

9.3.1 Корпоративни ценности, рискова култура, кодекс на поведение и политики на управление

⁴³ Точка 77, буква a) от Насоките на ЕБО относно вътрешното управление гласи: „До каква степен юрисдикцията, в която ще бъде създадена структурата, изпълнява ефективно европейските и международните стандарти за данъчна прозрачност, борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма“;

⁴⁴ Точка 77, букви а) — е) от насоките на ЕБО относно вътрешното управление.

Компетентните органи следва да проверяват дали мандатът на ръководния орган, свързан с корпоративните ценности, гарантира приемането, насърчаването и прилагането на високи етични и професионални стандарти, създавайки среда на ефективни предизвикателства, в която процесите на вземане на решения насърчават различни гледни точки.

В съответствие с член 5, параграф 1, буква в), подточка ii), пето тире от РТС относно информацията за лицензиране , компетентните органи следва също така да преразгледат рамката на политиката за насърчаване на многообразието на ръководния орган и да се уверят, че тя е в съответствие с критериите, посочени в член 88, параграф 2, буква а) от ДКИ, и определя количествена или, по целесъобразност, качествена цел за насърчаване на многообразието , и честотата на оценяване.

9.3.2 Политика по отношение на конфликти на интереси

Компетентните органи следва да проверят дали структурата на политиката относно конфликтите на интереси ангажира ръководният орган да отговаря за „изготвянето, одобряването и контрола върху прилагането и поддържането на ефективни политики с цел установяване, оценка, управление и редуциране или предотвратяване на настоящи и потенциални конфликти на нивото на институцията“, както и между институцията и персонала, включително ръководния орган и най - близките членове на семейството на персонала⁴⁵ .

⁴⁵ Вж. раздели 11 и 12 от Насоки на ЕБО относно вътрешното управление.

По отношение на конфликтите на интереси на нивото на институцията компетентните органи следва да се уверят, че очертаването на политиката относно конфликтите на интереси изисква „мерките на институциите за управление или, ако е уместно, предотвратяване на конфликтите на интереси следва да бъдат документирани“⁴⁶ и включва подходящо разделение на задълженията, информационни бариери и процедури за трансакции със свързани лица.

⁴⁶ Вж. точка 108 от насоките на ЕБО относно вътрешното управление.

Що се отнася до конфликтите на интереси на нивото на персонала, компетентните органи следва да се уверят, че политиката обхваща най - малко ситуациите, предвидени в точка 109 от Насоките на ЕБО относно вътрешното управление⁴⁷ и че предвижда „процедури, мерки, изисквания към документацията и отговорности за установяването и предотвратяването на конфликтите на интереси, за оценка на тяхната значимост и за вземане на мерки за редуциране“.

9.3.3 Подаване на сигнали, пазарна злоупотреба, управление на продукти, защита на потребителите, разглеждане на жалби

⁴⁷ Точка 112 от Насоките на ЕБО относно вътрешното управление гласи: „Политиката следва да обхваща най - малко следните ситуации или отношения, при които може да възникнат конфликти на интереси:

Прегледът на компетентните органи на рамката на политиката за подаване на сигнали следва да гарантира, че служителите могат безопасно да докладват за потенциални или действителни нарушения на регулаторни или вътрешни изисквания. За да се избегнат конфликти на интереси, служителите следва да могат да докладват за нарушения извън стандартните отчетни линии. Процедурите за подаване на сигнали следва да гарантират защитата на личните данни както на лицето, което докладва нарушението, така и на физическото лице, за което се предполага, че е отговорно за нарушението, в съответствие с Регламент (ЕС) 2016/679, Общ регламент относно защитата на данните.

Компетентните органи следва да се уверят, че рамката на политиката обхваща процеса на обработване на информация за потенциално или действително нарушение и защитата на лицето, докладващо за такова нарушение, в съответствие с Насоките на ЕБО относно вътрешното управление .

Прегледът от страна на компетентните органи на рамката на политиката относно пазарните злоупотреби следва да гарантира спазването от страна на кредитната институция на подходящи стандарти за предотвратяване на пазарни злоупотреби. По - специално той следва да включва процеса за установяване, управление и докладване на нарушенията, свързани с пазарни злоупотреби.

Компетентните органи следва да се уверят, че в съответствие с Насоките на ЕБО относно контрола на продукти и правилата за управление на банкови продукти на дребно , рамката на политиката за управление на продуктите гарантира, че кредитната институция - заявител, действаща като създател и/или дистрибутор, ще прилага стабилна политика за управление на продуктите, предвиждаща вътрешни процеси, функции и стратегии, i) за да се гарантира, че интересите, целите и характеристиките на

• a. икономически интереси (напр. акции, други права на собственост и членства, финансови активи и други икономически интереси в клиенти търговци, права върху интелектуалната собственост, кредити, предоставени от институцията на предприятие, притежавано от служител, членство в орган или собственост върху даден орган или субект с конфликт на интереси);
• б. лични или професионални отношения със собствениците на квалифицирано дялово участие в институцията;
• в. лични или професионални отношения със служители на институцията или субектите, включени в обхвата на пруденциалната консолидация (напр. семейни връзки);
• г. друга или предишна трудова заетост в последните години (напр. последните пет години);
• д. лични или професионални отношения със съответните външни заинтересовани страни (напр. отношения, които са свързани със съществени доставчици, консултанти или други доставчици на услуги); и
• е. политическо влияние или политически отношения.“ потребителите са взети под внимание, ii) за да се избегнат потенциални вреди за потребителите и iii) да се сведат до минимум конфликтите на интереси⁴⁸ .

⁴⁸ EBA/GL/2015/18, достъпни на адрес: https://www.eba.europa.eu/guidelines -on-p roduct - oversight - and - governance - arrangements - for - retail - banking - products

Прегледът от страна на компетентните органи на рамката на политиката за защита на потребителите следва да има за цел да гарантира, че кредитната институция - заявител ще въведе стабилна политика за защита на потребителите с цел предоставяне на подходяща информация и защита на потребителите. По - специално, рамката следва да гарантира, че политиката за защита на потребителите е в съответствие с регулаторната рамка и осигурява подходящо обучение на съответния персонал. За тази цел тя следва да обхваща стандарти и принципи, контрол на нормативното съответствие и осведоменост на персонала.

Прегледът от страна на компетентните органи на рамката на политиката за разглеждане на жалби следва да има за цел да гарантира, че кредитната институция ще предостави на потребителите адекватна защита в съответствие с приложимите регулаторни изисквания. Схемата следва да обхваща процеса на получаване, оценка и отговор на жалби.