143. Az illetékes hatóságoknak különös figyelmet kell fordítaniuk az olyan átláthatatlan vagy …

Az illetékes hatóságoknak különös figyelmet kell fordítaniuk az olyan átláthatatlan vagy szükségtelenül komplex struktúrák létrehozásának elkerülésére, amelyeknek nincs egyértelmű gazdasági indoka vagy jogi célja, vagy amelyeket pénzmosással vagy más pénzügyi bűncselekményekkel kapcsolatos célokra lehetne felhasználni⁴² .

⁴² Az EBH belső irányításról szóló iránymutatásának 76. bekezdése a következőképpen szól: „Az intézményeknek kerülniük kell a komplex és potenciálisan nem átlátható struktúrák létrehozását. Az intézményeknek döntéshozatali folyamatuk során figyelembe kell venniük a kockázatértékelés eredményeit, annak megállapítása érdekében, hogy e struktúrákat fel lehet- e használni pénzmosással vagy egyéb pénzügyi bűncselekményekkel kapcsolatos célokra, valamint a kapcsolódó kontrollokat és jogi kere tet […].”

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/