9 Корпоративни ценности и кодекс за поведение

Ръководният орган следва да разработи, приеме, спазва и насърчава високи етични и професионални стандарти, като взема предвид специфичните нужди и характеристики на инвестиционните посредници, и да гарантира прилагането на тези стандарти (чрез кодекс за поведение или подобен инструмент). Той следва също така да следи за спазването на тези стандарти от страна на персонала. Ако е приложимо, ръководният орган може да приема и прилага изготвени от инвестиционния посредник стандарти, приложими за цялата група, или общите стандарти, публикувани от асоциации или други относими организации.

Инвестиционните посредници следва да гарантират, че няма дискриминация на персонала въз основа на пол, раса, цвят на кожата, етнически или социален произход, генетични белези, езици, религия или изповедание, политически или други убеждения, принадлежност към национално малцинство, имуществено състояние, рождение, увреждане, възраст или сексуална ориентация.

Политиките на инвестиционните посредници следва да бъдат неутрални по отношение на пола. Това включва, но не се ограничава до възнаграждения, политики за наемане на служители, планове за кариерно развитие и приемственост, достъп до обучение и възможност за кандидатстване по вътрешни обяви за свободни работни места. Институциите следва да гарантират равни възможности²⁰ за целия персонал, независимо от техния пол, включително по отношение на перспективите за професионално развитие, и да се стремят да подобрят представителството на по - слабо представения пол в ръководния орган, както и в групата на персонала с ръководни отговорности, както е определено в делегирания регламент на Комисията (регулаторни технически стандарти (РТС) относно категоризирания персонал). Инвестиционните посредници следва да наблюдават тенденцията в разликата в заплащането на жените и мъжете. Когато инвестиционните посредници имат 50 или повече служители²¹ , наблюдението следва да се извършва поотделно за категоризирания персонал (с изключение на членовете на ръководния орган), членовете на ръководния орган в управленската му функция, членовете на ръководния орган в надзорната му функция и друг персонал. Институциите следва да имат политики, които улесняват реинтеграцията на персонала след отпуск по майчинство, отпуск по бащинство или за отглеждане на дете.²²

²⁰ Вж. също Директива 2006/54/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 5 юли 2006 г. за прилагането на принципа на равните възможности и равното третиране на мъжете и жените в областта на заетостта и професиите.

²¹ Вж. също Насоки на ЕБО за разумни политики за определяне на възнагражденията съгласно Директива (ЕС) 2019/2034.

²² Вж. също Насоки на ЕБО за разумни политики за определяне на възнагражденията съгласно Директива (ЕС) 2019/2034.

Прилаганите стандарти следва да са насочени към подобряване надеждността на правилата за вътрешно управление на инвестиционния посредник и намаляване на рисковете, на които е изложен инвестиционният посредник, по - специално операционния риск и репутационния риск, които могат да окажат значително отрицателно въздействие върху рентабилността и устойчивостта на инвестиционния посредник чрез глоби, разходи за съдебни спорове, ограничения, наложени от компетентните органи, други финансови и наказателни санкции, и загуба на стойността на търговската марка и доверието на потребителите.

Ръководният орган следва да има ясни и документирани политики за това как се изпълняват тези стандарти. Тези политики следва да:

• а. напомнят на персонала, че всички дейности на инвестиционния посредник следва да се извършват в съответствие с приложимото законодателство и с корпоративните ценности на инвестиционния посредник;
• б. повишават осведомеността за рисковете чрез добра рискова култура в съответствие с раздел 9 от насоките, като предават очакванията на ръководния орган, че дейностите няма да преминат отвъд определения рисков апетит и лимитите, определени от инвестиционния посредник, както и съответните отговорности на персонала;
• в. да определят принципите и предоставят примери за приемливо и неприемливо поведение, свързани най - вече с неправилна финансова отчетност и нарушения, икономически и финансови престъпления, включително, но и не само измама, изпиране на пари и финансиране на тероризма, и антитръстови практики, финансови санкции, подкупи и корупция, манипулиране на пазара, неправомерни продажби и други нарушения на законите за защита на потребителите, данъчни престъпления, извършени пряко или косвено, включително чрез незаконни или забранени схеми за арбитраж на дивиденти;
• г. разясняват, че в допълнение към спазването на правните и регулаторните изисквания и вътрешните политики, от персонала се очаква да действа честно и почтено и да изпълнява своите задължения с необходимите умения, грижа и старание; и
• д. гарантират, че персоналът е осведомен за възможните външни и вътрешни дисциплинарни мерки, правни действия и санкции, които могат да бъдат приложени при некоректно и неприемливо поведение.

Инвестиционните посредници следва да наблюдават спазването на тези стандарти и да гарантират осведомеността на персонала, например като предоставят обучения. Инвестиционните посредници следва да определят функцията, която отговаря за наблюдението на спазването и оценката на нарушенията на кодекса за поведение или подобен инструмент, както и процедурата за справяне със случаите на неспазване на изискванията. Резултатите следва да се докладват периодично на ръководния орган.