9 Luachanna corparáideacha agus cód iompair

Ba cheart don chomhlacht bainistíochta ardchaighdeáin eiticiúla agus ghairmiúla a fhorbairt, glacadh leo, cloí leo agus iad a chur chun cinn, agus riachtanais agus saintréithe sonracha na ngnólachtaí infheistíochta a chur san áireamh, agus ba cheart dó cur chun feidhme na gcaighdeán sin a áirithiú (trí chód iompair nó ionstraim chomhchosúil). Chomh maith leis sin, ba cheart dó maoirseacht a dhéanamh ar a mhéad is atá comhaltaí foirne ag cloí leis na caighdeáin sin. I gcás inarb infheidhme, féadfaidh an comhlacht bainistíochta caighdeáin ghrúpa an ghnólachta infheistíochta nó caighdeáin choiteanna arna n-eisiúint ag comhlachais nó ag eagraíochtaí ábhartha eile a ghlacadh agus a chur chun feidhme.

Ba cheart do ghnólachtaí infheistíochta a áirithiú nach bhfuil aon idirdhealú ann i leith na gcomhaltaí foirne bunaithe ar inscne, cine, dath, bunús eitneach nó sóisialta, airíonna géiniteacha, teangacha, reiligiún nó creideamh, tuairim pholaitiúil nó eile, ballraíocht i mionlach náisiúnta, maoin, breith, míchumas, aois nó gnéaschlaonadh.

Ba cheart go mbeadh beartais gnólachtaí infheistíochta inscne-neodrach. Áirítear anseo, ach níl teoranta do, luach saothair, beartais earcaíochta, pleananna forbartha gairme agus comharbais, rochtain ar oiliúint agus an cumas iarratas a dhéanamh ar fholúntais inmheánacha. Ba cheart d’institiúidí comhionannas deiseanna a áirithiú²⁰ don fhoireann ar fad beag beann ar inscne, lena n-áirítear maidir le gnéithe gairme, agus ba cheart go mbeadh sé mar aidhm acu ionadaíocht na hinscne tearcionadaithe a fheabhsú i bpoist laistigh den chomhlacht bainistíochta agus sa ghrúpa foirne ag a bhfuil freagrachtaí bainistíochta mar a shainmhínítear sa Rialachán Tarmligthe ón gCoimisiún (caighdeáin theicniúla rialála (RTS) maidir le comhaltaí foirne sainaitheanta). Ba cheart do ghnólachtaí infheistíochta faireachán a dhéanamh ar an treocht sa bhearna phá idir na hinscní. I gcás ina bhfuil 50 nó níos mó comhaltaí foirne ag gnólachtaí infheistíochta²¹ , ba cheart faireachán ar leithligh a dhéanamh ar chomhaltaí foirne sainaitheanta (gan comhaltaí den chomhlacht bainistíochta a chur san áireamh), comhaltaí den chomhlacht bainistíochta ina fheidhm bhainistíochta, comhaltaí den chomhlacht bainistíochta san fheidhm mhaoirseachta agus comhaltaí foirne eile. Ba cheart go mbeadh beartais ag institiúidí a éascaíonn athimeascadh comhaltaí foirne i ndiaidh saoire mháithreachais, saoire atharthachta nó saoire tuismitheora.²²

²⁰ Féach freisin Treoir 2006/54/CE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 5 Iúil 2006 maidir le cur chun feidhme phrionsabal an chomhionannas deiseanna agus na córa comhionainne idir fir agus mná i ndáil le fostaíocht agus slí bheatha

²¹ Féach freisin Treoirlínte ÚBE maidir le beartais luacha saothair fhónta faoi Threoir (AE) 2019/2034

²² Féach freisin Treoirlínte ÚBE maidir le beartais luacha saothair fhónta faoi Threoir (AE) 2019/2034

Ba cheart go mbeadh sé mar aidhm leis na caighdeáin a chuirtear chun feidhme socruithe rialachais láidre na hinstitiúide agus an riosca a bhfuil an gnólacht infheistíochta neamhchosanta air a laghdú, go háirithe rioscaí oibríochtúla agus rioscaí do chlú, a bhféadfadh tionchar díobhálach suntasach a bheith acu ar bhrabúsacht agus ar inbhuanaitheacht an ghnólachta infheistíochta trí fhíneálacha, costais dlíthíochta, srianta arna bhforchur ag údaráis inniúla, pionóis airgeadais agus choiriúla eile, agus luach branda agus muinín tomhaltóirí a chailleadh.

Ba cheart go mbeadh beartais shoiléire agus dhoiciméadaithe ag an gcomhlacht bainistíochta maidir le conas ba cheart na caighdeáin seo a comhlíonadh. Ba cheart do na beartais sin an méid seo a leanas a dhéanamh:

• a. a mheabhrú don fhoireann gur cheart gníomhaíochtaí uile an ghnólachta infheistíochta a dhéanamh i gcomhréir leis an dlí is infheidhme agus le luachanna corparáideacha an ghnólachta infheistíochta;
• b. feasacht maidir le rioscaí a chur chun cinn trí chultúr láidir riosca i gcomhréir le Roinn 9 de na treoirlínte, ina gcuirtear in iúl go bhfuil an comhlacht bainistíochta ag súil nach sáróidh na gníomhaíochtaí an inghlacthacht riosca atá sainithe agus na teorainneacha atá sainithe ag an ngnólacht infheistíochta agus freagrachtaí na gcomhaltaí foirne faoi seach;
• c. prionsabail a leagan amach agus samplaí a sholáthar d’iompraíochtaí inghlactha agus do-ghlactha a bhaineann go háirithe le míthuairisciú agus mí-iompar airgeadais, coireacht eacnamaíoch agus airgeadais, lena n-áirítear, ach gan a bheith teoranta do chalaois, sciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta (ML/TF), cleachtais in aghaidh trustaí, smachtbhannaí airgeadais, breabaireacht agus éilliú, cúbláil mhargaidh, mídhíol agus sáruithe eile ar dhlíthe cosanta tomhaltóirí, cionta cánach, bíodh siad déanta go díreach nó go hindíreach, lena n-áirítear trí scéimeanna arbatráiste díbhinne neamhdhleathacha nó toirmiscthe;
• d. a shoiléiriú go bhfuiltear ag súil go mbeidh iompar na gcomhaltaí foirne macánta agus ionraic agus go gcomhlíonfaidh siad a ndualgais leis an scil, cúram agus dúthracht chuí, mar aon le ceanglais dhlíthiúla agus rialála agus beartais inmheánacha a chomhlíonadh; agus
• e. a áirithiú go bhfuil comhaltaí foirne ar an eolas faoi na gníomhaíochtaí araíonachta inmheánacha agus seachtracha, na gníomhartha dlí agus na smachtbhannaí a d’fhéadfadh a bheith mar thoradh ar mhí-iompar agus iompar do-ghlactha.

Ba cheart do ghnólachtaí infheistíochta faireachán a dhéanamh ar chomhlíonadh na gcaighdeán sin agus feasacht foirne a áirithiú, e.g. trí oiliúint a chur ar fáil. Ba cheart do ghnólachtaí infheistíochta an fheidhm atá freagrach as faireachán a dhéanamh ar chomhlíonadh agus as meastóireacht a dhéanamh ar sháruithe ar an gcód iompair nó ar ionstraim den chineál céanna a shainiú mar aon le próiseas chun déileáil le saincheisteanna neamhchomhlíonta. Ba cheart na torthaí a thuairisciú don chomhlacht bainistíochta ar bhonn tréimhsiúil.