9 Korporativne vrednote in kodeks ravnanja

Upravljalni organ bi moral pripraviti, sprejeti, upoštevati in spodbujati visoke etične in strokovne standarde, ob upoštevanju posebnih potreb in značilnosti investicijskih podjetij, ter zagotoviti njihovo izvajanje (s kodeksom ravnanja ali podobnim aktom). Poleg tega bi moral nadzorovati upoštevanje teh standardov s strani zaposlenih. Upravljalni organ lahko po potrebi sprejme in izvaja standarde investicijskega podjetja, ki veljajo za celo skupino, ali skupne standarde, ki so jih izdala združenja ali druge ustrezne organizacije.

Investicijska podjetja bi morala zagotoviti, da ni diskriminacije zaposlenih na podlagi spola, rase, barve kože, etničnega ali socialnega porekla, genetskih značilnosti, jezika, vere ali prepričanja, političnega ali drugega mnenja, pripadnosti narodnostni manjšini, premoženja, rojstva, invalidnosti, starosti ali spolne usmerjenosti.

Politike investicijskih podjetij bi morale biti nevtralne glede na spol. To med drugim vključuje prejemke, politike zaposlovanja, načrtovanje poklicnega razvoja in nasledstva, dostop do usposabljanja in možnost prijave na notranja prosta delovna mesta. Institucije bi morale zagotoviti enake možnosti²⁰ za vse zaposlene, ne glede na njihov spol, tudi kar zadeva poklicne možnosti, in si prizadevati za izboljšanje zastopanosti nezadostno zastopanega spola na položajih v upravljalnem organu ter tudi v skupini zaposlenih, ki ima vodstvene odgovornosti, kot so opredeljene v delegirani uredbi Komisije (regulativni tehnični standardi (RTS) za opredeljene zaposlene). Investicijska podjetja bi morala spremljati trend plačne vrzeli med spoloma. Če imajo investicijska podjetja 50 ali več zaposlenih²¹ , bi morala spremljanje zagotavljati ločeno za opredeljene zaposlene (razen članov upravljalnega organa), člane upravljalnega organa v vodstveni funkciji, člane upravljalnega organa v nadzorni funkciji in druge zaposlene. Institucije bi morale imeti politike, ki olajšujejo ponovno vključevanje zaposlenih po porodniškem, očetovskem ali starševskem dopustu²² .

²⁰ Glej tudi Direktivo 2006/54/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 5. julija 2006 o uresničevanju načela enakih možnosti ter enakega obravnavanja moških in žensk pri zaposlovanju in poklicnem delu.

²¹ Glej tudi smernice organa EBA o preudarnih politikah prejemkov v skladu z Direktivo (EU) 2019/2034.

²² Glej tudi smernice organa EBA o preudarnih politikah prejemkov v skladu z Direktivo (EU) 2019/2034.

Izvajanje standardov bi moralo biti namenjeno krepitvi zanesljive ureditve upravljanja institucije in zmanjševanju tveganja, ki mu je izpostavljeno investicijsko podjetje, zlasti operativnega tveganja in tveganja izgube ugleda, ki lahko zelo škodljivo vplivata na dobičkonosnost in vzdržnost investicijskega podjetja zaradi kazni, stroškov postopkov, omejitev, ki jih določijo pristojni organi, ali drugih finančnih in kazenskih sankcij ter zaradi izgube vrednosti blagovne znamke in zaupanja potrošnikov.

Upravljalni organ bi moral imeti jasne in dokumentirane politike za izpolnjevanje teh standardov. Te politike bi morale:

• a. zaposlene opozarjati, da je treba vse dejavnosti investicijskega podjetja opravljati v skladu z veljavno zakonodajo in korporativnimi vrednotami investicijskega podjetja;
• b. spodbujati zavedanje o tveganjih prek visoke kulture tveganj v skladu z oddelkom 9 smernic in posredovati pričakovanja upravljalnega organa, da dejavnosti ne bodo presegle sprejete nagnjenosti k prevzemanju tveganj in limitov , ki jih je določilo investicijsko podjetje, ter ustreznih odgovornosti zaposlenih;
• c. določiti načela ter navesti primere sprejemljivega in nesprejemljivega ravnanja, zlasti v povezavi z napačnim finančnim poročanjem in kršitvami, gospodarskim in finančnim kriminalom, ki med drugim vključuje goljufijo, pranje denarja in financiranje terorizma, protitrustovsk e praks e , finančn e sankcij e , podkupovanje in korupcijo, manipulacijo trga, napačno prodajo in drug e kršitv e zakonov o varstvu potrošnikov ter davčna kazniva dejanja, storjena neposredno ali posredno, vključno prek nezakonitih ali prepovedanih dividendnih arbitražnih shem;
• d. pojasniti, da se od zaposlenih poleg izpolnjevanja zakonskih zahtev in notranjih politik pričakuje, da bodo ravnali pošteno in moralno neoporečno ter svoje naloge opravljali s potrebno spretnostjo, natančnostjo in skrbnostjo, ter
• e. zagotoviti, da se bodo zaposleni zavedali potencialnih notranjih in zunanjih disciplinskih ukrepov, pravnih ukrepov in sankcij, ki bi lahko sledili zaradi kršitev in nesprejemljivega ravnanja.

Investicijska podjetja bi morala spremljati skladnost s takimi standardi in zagotavljati obveščenost zaposlenih, na primer z usposabljanjem. Investicijska podjetja bi morala opredeliti funkcije, odgovorne za spremljanje skladnosti in ocenjevanje kršitev kodeksa ravnanja ali podobnega akta, ter postopek za obravnavo njegovega neupoštevanja. O rezultatih bi bilo treba redno poročati upravljalnemu odboru.