9 Firemní hodnoty a kodex chování

Vedoucí orgán by měl vypracovat, zavést, dodržovat a prosazovat přísné etické a profesní standardy zohledňující konkrétní potřeby a charakteristiku investičních podniků a měl by zajistit provádění těchto standardů (prostřednictvím kodexu chování nebo obdobného nástroje). Měl by rovněž dohlížet na dodržování těchto standardů pracovníky. Vedoucí orgán může případně v investičním podniku přijmout a zavést standardy platné v celé skupině nebo společné standardy vydané sdruženími nebo jinými příslušnými organizacemi.

Investiční podniky by měly zajistit, že nebude docházet k žádné diskriminaci pracovníků na základě pohlaví, rasy, barvy pleti, etnického nebo sociálního původu, genetických rysů, jazyků, náboženství nebo vyznání, politických nebo jiných názorů, příslušnosti k národnostní menšině, majetku, rodinné příslušnosti, zdravotního postižení, věku ani sexuální orientace.

Zásady investičních podniků by měly být genderově neutrální. To mimo jiné zahrnuje například odměňování, zásady náboru pracovníků, plány na kariérní rozvoj a nástupnictví, přístup k odborné přípravě a možnost ucházet se o volná místa uvnitř investičního podniku. Instituce by měly zajistit rovné příležitosti²⁰ všem pracovníkům bez ohledu na jejich pohlaví, včetně možností kariérního postupu, a snažit se zlepšit zastoupení méně zastoupeného pohlaví ve vedoucím orgánu, jakož i ve skupinách pracovníků, kteří mají manažerskou odpovědnost, podle nařízení Komise v přenesené pravomoci (regulační technické normy týkající se vybraných pracovníků). Investiční podniky by měly sledovat vývoj rozdílů v odměňování žen a mužů. Mají - li investiční podniky 50 pracovníků a více²¹ , měly by uvedené sledovat odděleně u vybraných pracovníků (s výjimkou členů vedoucího orgánu), členů vedoucího orgánu v řídicí funkci, členů vedoucího orgánu v kontrolní funkci a u dalších pracovníků. Instituce by měly disponovat zásadami usnadňujícími opětovné začlenění po mateřské, otcovské nebo rodičovské dovolené.²²

²⁰ Viz rovněž směrnice Evropského parlamentu a Rady 2006/54/ES ze dne 5. července 2006 o zavedení zásady rovných příležitostí a rovného zacházení pro muže a ženy v oblasti zaměstnání a povolání.

²¹ Viz rovněž obecné pokyny orgánu EBA k řádným zásadám odměňování podle směrnice (EU) 2019/2034.

²² Viz rovněž obecné pokyny orgánu EBA k řádným zásadám odměňování podle směrnice (EU) 2019/2034.

Zavedené standardy by měly usilovat o zlepšení odolného vnitřního systému správy a řízení a o snížení rizika, jemuž je investiční podnik vystaven, zejména pak operačních rizik a rizika ztráty dobré pověsti, které mohou mít značný negativní dopad na ziskovost a udržitelnost investičního podniku prostřednictvím pokut, nákladů na soudní spory, omezení stanovených příslušnými orgány, jiných finančních a trestních postihů a ztráty hodnoty značky a důvěry spotřebitelů.

Vedoucí orgán by měl mít jasné a zdokumentované zásady, pokud jde o způsoby, jakými by tyto standardy měly být naplňovány. Tyto zásady by měly:

• a. připomínat pracovníkům, že by veškeré činnosti investičního podniku měly být vykonávány v souladu s platnými právními předpisy a s korporátními hodnotami investičního podniku;
• b. podporovat informovanost o rizicích prostřednictvím důsledné kultury řízení rizik v souladu s oddílem 9 obecných pokynů a vyjadřovat očekávání vedoucího orgánu, že při výkonu činnosti nedojde k překročení stanovené ochoty podstupovat riziko, omezení stanovených investičním podnikem a příslušných povinností pracovníků;
• c. stanovit principy a poskytnout příklady přijatelného a nepřijatelného chování, zejména pak v souvislosti se zkreslováním finančních údajů a porušováním povinností, hospodářskou a finanční trestnou činností, mimo jiné včetně podvodu, praní peněz a f inancování terorismu, postupů porušujících antimonopolní předpisy, finančních sankcí, úplatkářství a korupce, manipulace s trhem, nevhodného prodeje a jiných porušení právních předpisů na ochranu spotřebitelů, daňových deliktů spáchaných přímo i nepřímo, mimo jiné prostřednictvím nezákonných schémat dividendové arbitráže;
• d. vyjasnit, že se kromě dodržování požadavků vyplývajících z právních, regulačních a interních předpisů očekává, že pracovníci budou jednat čestně a bezúhonně a budou plnit svoje povinnosti s patřičnou dovedností, péčí a opatrností, a
• e. zajistit, aby pracovníci byli seznámeni s možnými interními a externími kázeňskými postihy, právními kroky a sankcemi, které mohou následovat v případě porušení povinností a nepřijatelného chování.

Investiční podniky by měly sledovat dodržování těchto standardů a zajišťovat, aby o nich pracovníci byli informováni, např. prostřednictvím odborné přípravy. Investiční podniky by měly určit funkci odpovědnou za sledování dodržování kodexu chování nebo obdobného nástroje a za vyhodnocení případného porušení kodexu chování nebo obdobného nástroje a měly by stanovit postup pro účely řešení případů nedodržení. Vedoucí orgán by měl být pravidelně informován o výsledcích.