9 Korporativne vrijednosti i kodeks ponašanja

Upravljačko tijelo treba razviti, donijeti i promicati visoke etičke i profesionalne standarde te ih se pridržavati, uzimajući pritom u obzir potrebe i značajke investicijskog društva, te treba osigurati provedbu takvih standarda (kodeksom ponašanja ili nekim drugim sličnim instrumentom). Ujedno treba nadzirati pridržava li se osoblje tih standarda. Upravljačko tijelo može, kad je to primjenjivo, donositi i provoditi standarde investicijskog društva na razini grupe ili zajedničke standarde koje su objavila udruženja ili druge relevantne organizacije.

Investicijska društva trebaju osigurati da ne postoji nikakva diskriminacija osoblja na temelju spola, rase, boje kože, etničkog ili socijalnog podrijetla, genetskih obilježja, jezika, vjere ili uvjerenja, političkog ili bilo kakvog drugog mišljenja, pripadnosti nacionalnoj manjini, imovine, rođenja, invaliditeta, dobi ili seksualne orijentacije.

Politike investicijskih društava trebaju biti rodno neutralne. To uključuje, među ostalim, politiku primitaka, politiku zapošljavanja, planove razvoja karijere i nasljeđivanja, pristup osposobljavanju i mogućnost prijave na interne obavijesti o slobodnim radnim mjestima. Investicijska društva trebaju osigurati jednake mogućnosti²⁰ za sve zaposlenike neovisno o njihovu spolu, među ostalim i s obzirom na izglede za razvoj karijere, te nastojati poboljšati zastupljenost spola koji je premalo zastupljen na pozicijama unutar upravljačkog tijela, kao i u okviru skupine osoblja koje ima upravljačke odgovornosti, kako je definirano Delegiranom uredbom Komisije (regulatorni tehnički standardi o identificiranim zaposlenicima). Investicijska društva trebaju pratiti kretanja u pogledu razlika u plaćama između spolova. Ako investicijska društva imaju 50 ili više zaposlenika²¹ , kretanja u pogledu razlika u plaćama između spolova trebaju se pratiti odvojeno za identificirano osoblje (ne uključujući članove upravljačkog tijela), članove upravljačkog tijela u upravljačkoj funkciji, članove upravljačkog tijela u nadzornoj funkciji i drugo osoblje. Investicijska društva trebaju imati politike kojima se olakšava ponovno uključivanje zaposlenika nakon rodiljnog dopusta, očinskog dopusta ili roditeljskog dopusta.²²

²⁰ Vidjeti i Direktivu 2006/54/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 5. srpnja 2006. o provedbi načela jednakih mogućnosti i jednakog postupanja prema muškarcima i ženama u pitanjima zapošljavanja i rada.

²¹ Vidjeti i smjernice EBA - e o dobrim politikama primitaka na temelju Direktive (EU) 2019/2034.

²² Vidjeti i smjernice EBA - e o dobrim politikama primitaka na temelju Direktive (EU) 2019/2034.

Cilj provedenih standarda treba biti poboljšanje pouzdanih sustava upravljanja investicijskog društva i smanjenje rizika kojima je investicijsko društvo izloženo, posebno operativnih i reputacijskih rizika koji mogu imati značajan nepovoljan učinak na profitabilnost i održivost investicijskog društva u obliku novčanih kazni, sudskih troškova, ograničenja koja nameću nadležna tijela, ostalih novčanih i kaznenih sankcija te gubitka vrijednosti robne marke i povjerenja potrošača.

Upravljačko tijelo treba imati jasne i dokumentirane politike o načinu na koji treba ispuniti te standarde. U tim je politikama potrebno:

• a. podsjetiti osoblje na to da se sve aktivnosti investicijskog društva trebaju provoditi u skladu s mjerodavnim pravom i korporativnim vrijednostima investicijskog društva;
• b. u skladu s odjeljkom 9. ovih smjernica promicati svijest o rizicima snažnom kulturom rizika kojom se prenose očekivanja upravljačkog tijela da će aktivnosti ostati unutar granica sklonosti preuzimanju rizika i ograničenja koje je odredilo investicijsko društvo te s time povezanih odgovornosti osoblja;
• c. utvrditi načela i pružiti primjere prihvatljivog i neprihvatljivog ponašanja povezanog posebno s pogrešnim financijskim izvješćivanjem i povredama dužnosti, gospodarskim i financijskim kaznenim djelima, uključujući, među ostalim, prijevaru, pranje novca i financiranje terorizma, protumonopolske prakse, financijske sankcije, mito i korupciju, manipuliranje tržištem, obmanjujuću prodaju i druga kršenja zakona o zaštiti potrošača, porezna kaznena djela, bez obzira na to jesu li počinjena izravno ili neizravno, uključujući nezakonitim ili zabranjenim praksama dividendne arbitraže;
• d. razjasniti da se od osoblja očekuje ne samo da se pridržava pravnih i regulatornih zahtjeva te internih politika, nego i da postupa pošteno i s integritetom te svoje dužnosti izvršava s pažnjom dobrog stručnjaka; i
• e. osigurati da je osoblje svjesno mogućih unutarnjih i vanjskih disciplinskih postupaka, pravnih postupaka i kazni koje mogu proizaći iz povreda dužnosti i neprihvatljivog ponašanja.

Investicijska društva trebaju pratiti usklađenost s tim standardima i osigurati osviještenost osoblja u tom pogledu, npr. osposobljavanjem. Investicijska društva trebaju odrediti funkciju koja je odgovorna za praćenje usklađenosti s kodeksom ponašanja ili sličnim instrumentom i ocjenjivanje njihovih povreda te utvrditi postupak za rješavanje pitanja neusklađenosti. O rezultatima treba redovito izvješćivati upravljačko tijelo.