9 Wartości i kodeks postępowania

Organ zarządzający powinien opracować i przyjąć wysokie standardy etyczne i zawodowe, a następnie ich przestrzegać i je upowszechniać uwzględniając szczególne potrzeby i specyfikę firm inwestycyjnych, oraz zapewnić wdrożenie takich standardów (przez przyjęcie kodeksu postępowania lub podobnego dokumentu). Powinien również nadzorować przestrzeganie tych standardów przez pracowników. W stosownych przypadkach organ zarządzający może przyjąć i wdrożyć standardy obowiązujące w całej grupie, do której należy firma inwestycyjna, lub wspólne standardy wydane przez stowarzyszenia lub inne stosowne organizacje.

Firmy inwestycyjne powinny zapewnić brak dyskryminacji pracowników ze względu na płeć, rasę, kolor skóry, pochodzenie etniczne lub społeczne, cechy genetyczne, język, religię lub wiarę, opinie polityczne lub wszelkie inne opinie, przynależność do mniejszości narodowej, majątek, urodzenie, niepełnosprawność, wiek lub orientację seksualną.

Polityka firm inwestycyjnych powinna być neutralna pod względem płci. Obejmuje to m.in. kwestie dotyczące wynagrodzenia, procedur rekrutacji, rozwoju kariery i planów sukcesji, dostępu do szkoleń oraz możliwości zgłaszania się na wolne stanowiska w ramach rekrutacji wewnętrznej. Instytucje powinny zapewnić równe szanse²⁰ wszystkim członkom personelu, niezależnie od ich płci, jeśli chodzi o perspektywy rozwoju kariery, a także czynić starania w kierunku polepszenia wskaźnika reprezentacji mniejszościowej płci na stanowiskach w organie zarządzającym, a także w grupie personelu posiadającej kompetencje kierownicze, zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (regulacyjne standardy techniczne w zakresie ustalania kategorii pracowników). Firmy inwestycyjne powinny monitorować tendencje dotyczące luki płacowej ze względu na płeć. W przypadku firm inwestycyjnych zatrudniających co najmniej 50 pracowników²¹ monitorowanie powinno być prowadzone oddzielnie dla zidentyfikowanych kategorii pracowników (z wyłączeniem członków organu zarządzającego), członków organu zarządzającego w ramach jego funkcj i zarządczej, członków organu zarządzającego w ramach jego funkcj i nadzorczej oraz pozostałych pracowników. Instytucje powinny wdrożyć procedury umożliwiające reintegrację pracowników powracających z urlopów macierzyńskich, ojcowskich lub wychowawczych.²²

²⁰ Zob. również dyrektywę 2006/54/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 5 lipca 2006 r. w sprawie wprowadzenia w życie zasady równości szans oraz równego traktowania kobiet i mężczyzn w dziedzinie zatrudnienia i pracy.

²¹ Zob. również wytyczne EUNB w sprawie rozsądnej polityki wynagrodzeń zgodnej z dyrektywą (UE) 2019/2034.

²² Zob. również wytyczne EUNB w sprawie rozsądnej polityki wynagrodzeń zgodnej z dyrektywą (UE) 2019/2034.

Wdrożone standardy powinny mieć na celu wzmocnienie zasad zarządzania w instytucji oraz zmniejszenie ryzyka, na jakie narażona jest dana firma inwestycyjna, w szczególności ryzyka operacyjnego i ryzyka utraty reputacji, które mogą wywierać znaczący niekorzystny wpływ na rentowność i stabilność firmy inwestycyjnej w wyniku kar pieniężnych, kosztów postępowań sądowych, ograniczeń nałożonych przez właściwe organy, innych konsekwencji finansowych i karnych, a także utraty wartości marki i zaufania konsumentów.

Organ zarządzający powinien ustanowić jasną i udokumentowaną politykę w zakresie przestrzegania tych standardów. Polityka ta powinna:

• a. przypominać pracownikom, że wszystkie działania firmy inwestycyjnej powinny być prowadzone zgodnie z obowiązującym prawem i przyjętymi przez nią wartościami;
• b. krzewić świadomość ryzyka, budując ugruntowaną kulturę ryzyka zgodnie z sekcją 9 wytycznych i komunikując oczekiwania organu zarządzającego, zgodnie z którymi działalność nie może wykraczać poza określony poziom gotowości do podejmowania ryzyka i limity określone przez firmę inwestycyjną, a zarazem wskazując odpowiednie obowiązki pracowników;
• c. określać zasady oraz przedstawiać przykłady dopuszczalnych i niedopuszczalnych zachowań związanych w szczególności z nieprawidłowościami w sprawozdawczości finansowej i innymi uchybieniami w tej dziedzinie, przestępczością gospodarczą oraz finansową, w tym m.in. nadużyciami finansowymi, praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu, praktykami monopolistycznymi, omijaniem sankcji finansowych, przekupstwem i korupcją, manipulacjami rynkowymi, nieprawidłowościami związanymi ze sprzedażą, innymi naruszeniami przepisów dotyczących ochrony konsumentów, przestępstwami podatkowymi, niezależnie od tego, czy zostały popełnione w sposób bezpośredni, czy pośredni, w tym w sposób niezgodny z prawem lub przy wykorzystaniu zakazanych systemów arbitrażu dywidendowego;
• d. wyjaśniać, że oprócz spełnienia wymogów prawnych i regulacyjnych oraz zgodności z polityką wewnętrzną od pracowników oczekuje się uczciwego postępowania oraz wystarczająco umiejętnego i starannego wykonywania obowiązków; oraz
• e. informować pracowników o potencjalnych wewnętrznych i zewnętrznych postępowaniach dyscyplinarnych, postępowaniach sądowych i sankcjach, jakimi mogą skutkować niewłaściwe postępowanie oraz niedopuszczalne zachowania.

Firmy inwestycyjne powinny monitorować zgodność z takimi standardami oraz dopilnować, aby pracownicy byli ich świadomi, np. przez szkolenia. Firmy inwestycyjne powinny wyznaczyć komórkę odpowiedzialną za monitorowanie zgodności z kodeksem postępowania lub podobnym dokumentem i ocenę jego naruszeń, a także ustanowić proces postępowania w przypadkach niezgodności. Organ zarządzający powinien otrzymywać regularne sprawozdania z wynikami.