9 Εταιρικές αξίες και κώδικας δεοντολογίας

Το διοικητικό όργανο θα πρέπει να αναπτύσσει, να εγκρίνει, να τηρεί και να προάγει υψηλά δεοντολογικά και επαγγελματικά πρότυπα, λαμβάνοντας υπόψη τις ιδιαίτερες ανάγκες και τα χαρακτηριστικά της επιχείρησης επενδύσεων, καθώς και να διασφαλίζει την εφαρμογή των εν λόγω προτύπων (βάσει ενός κώδικα δεοντολογίας ή παρόμοιου μέσου). Επίσης, θα πρέπει να επιβλέπει την τήρηση των προτύπων αυτών από το προσωπικό. Κατά περίπτωση, το διοικητικό όργανο δύναται να εγκρίνει και να εφαρμόζει τα πρότυπα της επιχείρησης επενδύσεων που θεσπίζονται σε επίπεδο ομίλου ή κοινά πρότυπα που εκδίδονται από ενώσεις ή άλλους συναφείς οργανισμούς.

Οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι δεν υπάρχει διάκριση του προσωπικού λόγω φύλου, φυλής, χρώματος, εθνοτικής καταγωγής ή κοινωνικής προέλευσης, γενετικών χαρακτηριστικών, γλώσσας, θρησκείας ή πεποιθήσεων, πολιτικών φρονημάτων ή κάθε άλλης γνώμης, ιδιότητας μέλους εθνικής μειονότητας, περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή γενετήσιου προσανατολισμού.

Οι πολιτικές των επιχειρήσεων επενδύσεων πρέπει να είναι ουδέτερες ως προς το φύλο. Αυτό περιλαμβάνει ιδίως τις αποδοχές, τις πολιτικές πρόσληψης, την εξέλιξη της σταδιοδρομίας και τα σχέδια διαδοχής, την πρόσβαση στην κατάρτιση και την ικανότητα υποβολής αιτήσεων για εσωτερικές κενές θέσεις. Τα ιδρύματα θα πρέπει να διασφαλίζουν ίσες ευκαιρίες²⁰ για όλα τα μέλη του προσωπικού ανεξαρτήτως φύλου, μεταξύ άλλων όσον αφορά τις προοπτικές σταδιοδρομίας, και να στοχεύουν στη βελτίωση της εκπροσώπησης του υποεκπροσωπούμενου φύλου σε θέσεις εντός του διοικητικού οργάνου καθώς και στην ομάδα του προσωπικού που έχει διευθυντικές αρµοδιότητες ως ορίζεται στον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό της Επιτροπής (κανονιστικά τεχνικά πρότυπα σχετικά με τα συγκεκριμένα μέλη του προσωπικού). Οι επιχειρήσεις επενδύσεων πρέπει να παρακολουθούν τις τάσεις όσον αφορά τη μισθολογική διαφορά μεταξύ των δύο φύλων. Όταν μια επιχείρηση επενδύσεων απασχολεί 50 ή και περισσότερα άτομα²¹ , τότε πρέπει να παρακολουθεί τη μισθολογική διαφορά μεταξύ των δύο φύλων ξεχωριστά για τα συγκεκριμένα μέλη του προσωπικού (εξαιρούνται τα μέλη του διοικητικού οργάνου), τα μέλη του διοικητικού οργάνου με διοικητική αρμοδιότητα, τα μέλη του διοικητικού οργάνου με εποπτική αρμοδιότητα και το λοιπό προσωπικό. Τα ιδρύματα πρέπει να διαθέτουν πολιτικές που διευκολύνουν την επανένταξη του προσωπικού μετά από άδεια μητρότητας, πατρότητας ή γονική άδεια.²²

²⁰ Βλ. επίσης οδηγία 2006/54/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 5ης Ιουλίου 2006, για την εφαρμογή της αρχής των ίσων ευκαιριών και της ίσης μεταχείρισης ανδρών και γυναικών σε θέματα εργασίας και απασχόλησης

²¹ Βλ. επίσης τις κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ σχετικά με τις ορθές πολιτικές αποδοχών σύμφωνα με την οδηγία (ΕΕ) 2019/2034

²² Βλ. επίσης τις κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ σχετικά με τις ορθές πολιτικές αποδοχών σύμφωνα με την οδηγία (ΕΕ) 2019/2034

Τα εφαρμοζόμενα πρότυπα θα πρέπει να αποσκοπούν στην ενίσχυση ενός άρτιου πλαισίου διακυβέρνησης του ιδρύματος και στη μείωση των κινδύνων στους οποίους εκτίθεται η επιχείρηση επενδύσεων, ιδίως των λειτουργικών κινδύνων και των κινδύνων φήμης, και ενδέχεται να έχουν σημαντικές δυσμενείς επιπτώσεις στην κερδοφορία και τη βιωσιμότητα μιας επιχείρησης επενδύσεων μέσω των προστίμων, των δικαστικών εξόδων, των περιορισμών που επιβάλλουν οι αρμόδιες αρχές, άλλων οικονομικών και ποινικών κυρώσεων, καθώς και της απώλειας της αξίας της εμπορικής του ταυτότητας και της εμπιστοσύνης των καταναλωτών.

Το διοικητικό όργανο θα πρέπει να έχει σαφείς και τεκμηριωμένες πολιτικές σχετικά με τον τρόπο τήρησης αυτών των προτύπων. Οι εν λόγω πολιτικές θα πρέπει:

• α. να υπενθυμίζουν στο προσωπικό ότι όλες οι δραστηριότητες της επιχείρησης επενδύσεων θα πρέπει να ασκούνται σύμφωνα με το εφαρμοστέο δίκαιο και τηρουμένων των εταιρικών αξιών της επιχείρησης επενδύσεων,
• β. να προάγουν την επίγνωση του κινδύνου μέσω μιας ισχυρής νοοτροπίας αντιμετώπισης των κινδύνων σύμφωνα με την ενότητα 9 των κατευθυντήριων γραμμών, εκφράζοντας την προσδοκία του διοικητικού οργάνου να μην υπερβαίνουν οι δραστηριότητες την καθορισμένη διάθεση ανάληψης κινδύνου ούτε τα όρια που καθορίζονται από την επιχείρηση επενδύσεων και τις αντίστοιχες αρμοδιότητες του προσωπικού,
• γ. να καθορίζουν τις αρχές και να παρέχουν παραδείγματα αποδεκτών και μη αποδεκτών συμπεριφορών που συνδέονται ειδικότερα με την εσφαλμένη χρηματοοικονομική αναφορά και τη διάπραξη παραπτωμάτων, οικονομικού και χρηματοοικονομικού εγκλήματος, συμπεριλαμβανομένων ιδίως της απάτης, της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας (ΝΕΠΔ/ΧΤ), των αντιμονοπωλιακών πρακτικών, των οικονομικών κυρώσεων, της δωροδοκίας και της διαφθοράς, της χειραγώγησης της αγοράς, των καταχρηστικών πωλήσεων και άλλων παραβιάσεων της νομοθεσίας για την προστασία των καταναλωτών, φορολογικών αδικημάτων, είτε διαπράττονται άμεσα είτε έμμεσα, μεταξύ άλλων μέσω παράνομων ή απαγορευμένων συστημάτων αρμπιτράζ μερισμάτων,
• δ. να αποσαφηνίζουν ότι, επιπλέον, της συμμόρφωσης προς τις νομοθετικές και κανονιστικές απαιτήσεις και τις εσωτερικές πολιτικές, αναμένεται από το προσωπικό να συμπεριφέρεται με ειλικρίνεια και ακεραιότητα και να εκτελεί τα καθήκοντά του με τη δέουσα δεξιότητα, φροντίδα και επιμέλεια και
• ε. να διασφαλίζουν ότι το προσωπικό είναι ενήμερο για τα εσωτερικά και εξωτερικά πειθαρχικά μέτρα, τις νομικές ενέργειες και κυρώσεις που ενδέχεται να συνεπάγεται η διάπραξη παραπτωμάτων και η μη αποδεκτή συμπεριφορά.

Οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να παρακολουθούν τη συμμόρφωση με τα αντίστοιχα πρότυπα και να μεριμνούν για την ενημέρωση του προσωπικού, π.χ. με την παροχή κατάρτισης. Οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να προσδιορίζουν το τμήμα που είναι αρμόδιο για την παρακολούθηση της συμμόρφωσης και για την αξιολόγηση των παραβάσεων του κώδικα δεοντολογίας ή παρόμοιου μέσου, καθώς και μια διεργασία για την αντιμετώπιση των ζητημάτων μη συμμόρφωσης. Τα αποτελέσματα θα πρέπει να κοινοποιούνται σε περιοδική βάση στο διοικητικό όργανο.