9 Virksomhedsværdier og adfærdskodeks

Ledelsesorganet bør udvikle, indføre, overholde og fremme høje etiske og faglige standarder, under hensyntagen til investeringsselskabets specifikke behov og karakteristika, og bør sikre gennemførelsen af sådanne standarder (gennem en adfærdskodeks eller et lignende instrument). Det bør ligeledes føre tilsyn med, at disse standarder efterleves af medarbejderne. Ledelsesorganet kan i givet fald indføre og gennemføre investeringsselskabets koncernstandarder eller fælles standarder udgivet af sammenslutninger eller andre relevante organisationer.

Investeringsselskaberne bør sikre, at personalet ikke forskelsbehandles på grund af køn, race, hudfarve, etnisk eller social oprindelse, genetiske anlæg, sprog, religion eller tro, politiske eller andre anskuelser, tilhørsforhold til et nationalt mindretal, formueforhold, fødsel, handicap, alder eller seksuel orientering.

Investeringsselskabernes politikker bør være kønsneutrale. Dette omfatter, men er ikke begrænset til, aflønning, ansættelsespolitik, karriereudvikling og planer for generationsskifte, adgang til uddannelse og mulighed for at søge interne ledige stillinger. Investeringsselskaberne bør sikre lige muligheder²⁰ for alle medarbejdere uanset køn, herunder med hensyn til karriereudsigter, og sigte mod at forbedre det underrepræsenterede køns repræsentation i stillinger i ledelsesorganet samt i den gruppe af medarbejdere, der har ledelsesansvar som defineret i Kommissionens delegerede forordning (reguleringsmæssige tekniske standarder for væsentlige risikotagere). Investeringsselskaberne bør overvåge tendensen i den kønsbestemte lønforskel. Hvis investeringsselskaberne har 50 eller flere medarbejdere²¹ , bør overvågningen ske separat for væsentlige risikotagere (undtagen medlemmer af ledelsesorganet), medlemmer af ledelsesorganet i dets ledelsesfunktion, medlemmer af ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion og andre medarbejdere. Investeringsselskaberne bør have politikker, der gør det lettere for medarbejderne at vende tilbage til arbejdsmarkedet efter barsels-, fædre- eller forældreorlov²² .

²⁰ Se også Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2006/54/EF af 5. juli 2006 om gennemførelse af princippet om lige muligheder for og ligebehandling af mænd og kvinder i forbindelse med beskæftigelse og erhverv.

²¹ Se også EBA's retningslinjer vedrørende forsvarlige aflønningspolitikker i henhold til direktiv (EU) 2019/2034.

²² Se også EBA's retningslinjer vedrørende forsvarlige aflønningspolitikker i henhold til direktiv (EU) 2019/2034.

De standarder, der gennemføres, bør sigte mod at forbedre investeringsselskabets robuste ledelsesordninger og reducere de risici, som investeringsselskabet er eksponeret for, navnlig de operationelle og omdømmemæssige risici, som kan have en betydelig negativ indvirkning på et investeringsselskabs rentabilitet og bæredygtighed gennem bøder, sagsomkostninger, restriktioner pålagt af kompetente myndigheder, andre finansielle og strafferetlige sanktioner samt tab af mærkeværdi og forbrugertillid.

Ledelsesorganet bør have klare og dokumenterede politikker for, hvordan disse standarder skal efterleves. Disse politikker bør:

• a. minde medarbejderne om, at alle investeringsselskabets aktiviteter bør gennemføres i overensstemmelse med gældende ret og med investeringsselskabets virksomhedsværdier
• b. fremme risikobevidsthed gennem en stærk risikokultur i overensstemmelse med afsnit 9 i retningslinjerne og formidle ledelsesorganets forventning om, at aktiviteterne ikke vil gå ud over den fastsatte risikoappetit og de grænser, der er fastsat af investeringsselskabet, og medarbejdernes respektive ansvar
• c. fastsætte principper for og give eksempler på acceptabel og uacceptabel adfærd, navnlig i tilknytning til finansiel fejlindberetning og forseelser, økonomisk og finansiel kriminalitet (herunder, men ikke begrænset til, svig, hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme (ML/TF), karteldannelse, finansielle sanktioner, bestikkelse og korruption, markedsmanipulation, fejlsalg og andre overtrædelser af forbrugerbeskyttelseslovgivningen, skatteovertrædelser, uanset om de begås direkte eller indirekte, herunder gennem ulovlige eller forbudte udbyttearbitrageordninger
• d. præcisere, at foruden at overholde lov- og reguleringskrav og interne politikker forventes det, at medarbejderne udviser ærlighed og integritet og varetager deres opgaver med fornøden dygtighed, omhu og hurtighed, og
• e. sikre, at medarbejderne har kendskab til de potentielle interne og eksterne disciplinære foranstaltninger, retssager og sanktioner, der kan være en følge af forseelser og uacceptabel adfærd.

Investeringsselskaberne bør overvåge overholdelsen af sådanne standarder og sikre, at medarbejderne har kendskab hertil, f.eks. ved at tilbyde uddannelse. Investeringsselskaberne bør definere den funktion, der er ansvarlig for at overvåge overholdelsen af og evaluere overtrædelser af adfærdskodeksen eller et lignende instrument og en procedure til behandling af spørgsmål om manglende overholdelse. Resultaterne bør regelmæssigt rapporteres til ledelsesorganet.