9 Korporatīvās vērtības un rīcības kodekss

Vadības struktūrai būtu jāizstrādā, jāpieņem, jāievēro un jāveicina augsti ētiskie un profesionālie standarti, ņemot vērā ieguldījumu sabiedrības konkrētās vajadzības un iezīmes, un jānodrošina minēto standartu ieviešana (pieņemot rīcības kodeksu vai citu līdzīgu instrumentu). Tai būtu arī jāpārrauga, kā personāls ievēro šos standartus. Attiecīgā gadījumā vadības struktūra var pieņemt un ieviest ieguldījumu sabiedrības grupas līmeņa standartus vai kopīgos standartus, ko nosaka profesionālās asociācijas vai citas saistītas organizācijas.

Ieguldījumu sabiedrībām būtu jānodrošina, lai darbinieki netiktu diskriminēti sava dzimuma, rases, ādas krāsas, etniskās vai sociālās izcelsmes, ģenētisko īpatnību, valodas, reliģijas vai pārliecības, politisko vai jebkuru citu uzskatu, piederības nacionālai minoritātei, īpašuma, izcelsmes, invaliditātes, vecuma vai seksuālās orientācijas dēļ.

Ieguldījumu sabiedrības politikām ir jābūt dzimumneitrālām. Tas ietver, bet neaprobežojas tikai ar atalgojumu, darbā pieņemšanas politiku, karjeras attīstību un pēctecības plāniem, piekļuvi apmācībai un spēju pieteikties iekšējām vakancēm. Ieguldījumu sabiedrībām būtu jānodrošina vienlīdzīgas iespējas²⁰ visiem darbiniekiem neatkarīgi no viņu dzimuma, tostarp attiecībā uz karjeras perspektīvām, un jācenšas uzlabot nepietiekami pārstāvētā dzimuma pārstāvību vadības struktūras amatos, kā arī to darbinieku grupā, kuriem ir vadības pienākumi, kā noteikts Komisijas Deleģētajā regulā (regulatīvi tehniskie standarti (RTS) attiecībā uz identificētajiem darbiniekiem). Ieguldījumu sabiedrībām būtu jāuzrauga vīriešu un sieviešu darba samaksas atšķirības tendences. Ja ieguldījumu sabiedrībai ir 50 vai vairāk darbinieku²¹ , tad būtu jāuzrauga atsevišķi attiecībā uz identificētajiem darbiniekiem (izņemot vadības struktūras locekļus), vadības struktūras locekļiem, kas pilda vadības funkcijas, vadības struktūras locekļiem, kas pilda uzraudzības funkcijas, un citiem darbiniekiem. Ieguldījumu sabiedrībām vajadzētu būt ieviestai politikai, kas atvieglo darbinieku reintegrāciju pēc grūtniecības un dzemdību atvaļinājuma, paternitātes atvaļinājuma vai bērna kopšanas atvaļinājuma.²²

²⁰ Skatīt arī Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 5. jūlija Direktīvu 2006/54/EK par tāda principa īstenošanu, kas paredz vienlīdzīgas iespējas un attieksmi pret vīriešiem un sievietēm nodarbinātības un profesijas jautājumos

²¹ Skatīt arī EBI pamatnostādnes par pareizu atalgojuma politiku atbilstoši Direktīvai (ES) 2019/2034

²² Skatīt arī EBI pamatnostādnes par pareizu atalgojuma politiku atbilstoši Direktīvai (ES) 2019/2034

Īstenotajiem standartiem vajadzētu būt vērstiem uz to, lai uzlabotu iestādes stabilas pārvaldības kārtību un samazinātu riskus, kuriem ieguldījumu sabiedrība ir pakļauta, jo īpaši operacionālos un reputācijas riskus, kuri var būtiski nelabvēlīgi ietekmēt ieguldījumu sabiedrības rentabilitāti un ilgtspējību, radot pamatu naudassodiem, tiesvedības izdevumiem, kompetento iestāžu noteiktiem ierobežojumiem, citām finansiālām sankcijām un kriminālsodiem, kā arī zīmola vērtības un patērētāju uzticības zudumam.

Vadības struktūrai vajadzētu būt skaidrai un dokumentētai politikai par to, kā šos standartus sasniegt. Minētajām politikām būtu:

• a. jāatgādina darbiniekiem, ka visas ieguldījumu sabiedrības darbības būtu veicamas saskaņā ar spēkā esošiem tiesību aktiem un ieguldījumu sabiedrības korporatīvajām vērtībām;
• b. jāveicina riska apzināšanās ar stingras riska kultūras starpniecību saskaņā ar pamatnostādņu 9. iedaļu, popularizējot vadības struktūras vēlmi, lai darbības nepārsniegtu definēto vēlmi uzņemties risku un ieguldījumu sabiedrības noteiktos ierobežojumus, kā arī attiecīgos darbinieku pienākumus;
• c. jānosaka principi un jāsniedz piemēri attiecībā uz pieņemamu un nepieņemamu rīcību, kas jo īpaši saistīta ar nepatiesu ziņu sniegšanu par finansēm un pārkāpumiem, ekonomisko un finanšu noziedzību, tostarp, bet ne tikai, krāpšanu, nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu un terorisma finansēšanu, pretmonopola praksi, finanšu sankcijām, kukuļošanu un korupciju, tirgus manipulāciju, maldinošu pārdošanu un citiem patērētāju aizsardzības jomas tiesību aktu pārkāpumiem, nodokļu pārkāpumiem, kas izdarīti tieši vai netieši, tostarp izmantojot nelikumīgas vai aizliegtas dividenžu arbitrāžas shēmas;
• d. jāizskaidro tas, ka tiek gaidīts, lai personāls, papildus tiesību aktu un normatīvo prasību un iekšējo politiku ievērošanai, uzvestos ar cieņu un godaprātu un pildītu savus pienākumus ar pienācīgu prasmi, rūpību un uzcītību; un
• e. jānodrošina tas, ka personāls ir informēts par iespējamajiem iekšējajiem un ārējajiem disciplinārsodiem, tiesvedību un sankcijām, ar ko sodīs par nepareizu un nepieņemamu uzvedību.

Ieguldījumu sabiedrībām būtu jāuzrauga šo standartu ievērošana un jānodrošina personāla informētība, piemēram, rīkojot apmācības. Ieguldījumu sabiedrībām būtu jādefinē struktūra, kas atbild par rīcības kodeksa vai cita līdzīga instrumenta ievērošanas uzraudzību un pārkāpumu izskatīšanu, un jāizstrādā kārtība, kā rīkoties neievērošanas gadījumos. Par rezultātiem būtu regulāri jāinformē vadības struktūra.