5.10 Прилагане на консолидирано ниво и последици за субектите в групата

На консолидирано ниво, в допълнение към елементите, обхванати в точките по - горе, компетентните органи следва да оценят дали:

• а) ръководният орган на консолидиращия инвестиционен посредник разбира както организацията на групата, така и ролите на различните ѝ субекти, връзките и взаимоотношенията между тях;
• б) организационната и правна структура на групата е ясна, прозрачна и подходяща за размера и сложността на дейността и операциите;
• в) инвестиционният посредник е въвел ефективна управленска информационна система за цялата група, приложима към всички бизнес звена и юридически лица, и тази информация е своевременно на разположение на ръководния орган на предприятието майка на инвестиционния посредник;
• г) ръководният орган на консолидиращия инвестиционен посредник е въвел последователни стратегии за цялата група, включително рискова стратегия за цялата група и рамка за склонността за поемане на риск;
• д) груповото управление на риска покрива всички съществени рискове, независимо дали рискът произтича от субекти, които не са предмет на консолидация (включително ИСЦ, ПСП и дружества за недвижими имоти) и формира цялостно становище за всички рискове;
• е) където е създадена, функцията за вътрешен одит в цялата група е независима, има план за одит на база риск, има подходящи служители и ресурси, има подходящ статус и пряка линия за отчитане пред ръководния орган на консолидиращия инвестиционен посредник.

Когато извършват оценката на вътрешното управление и механизмите за контрол в рамките на инвестиционния посредник на ниво дъщерно предприятие, в допълнение към елементите, посочени в настоящия дял, компетентните органи следва да оценят дали политиките и процедурите за цялата група се прилагат последователно на ниво дъщерно предприятие и дали предприятията в групата са предприели стъпки, за да гарантират, че техните операции съответстват на всички приложими закони и разпоредби.