5.10 Soveltaminen konsolidoidusti ja vaikutukset ryhmän yksiköihin

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi arvioida edellä olevissa jaksoissa käsiteltyjen osatekijöiden lisäksi konsolidoidusti sitä,

• a. ymmärtääkö konsolidoivan sijoituspalveluyrityksen ylin hallintoelin sekä ryhmän organisaation että sen eri yksiköiden roolit sekä niiden väliset yhteydet ja suhteet
• b. onko ryhmän organisatorinen ja oikeudellinen rakenne selkeä ja läpinäkyvä ja onko se sopiva liiketoiminnan ja toimien kokoon ja monimuotoisuuteen nähden
• c. onko sijoituspalveluyritys ottanut käyttöön tehokkaan, ryhmän laajuisen johdon tieto- ja raportointijärjestelmän, jota sovelletaan kaikkiin liiketoimintayksiköihin ja oikeudellisiin yksiköihin, ja onko tämä tieto sijoituspalveluyrityksen emoyhtiön ylimmän hallintoelimen käytettävissä riittävän varhaisessa vaiheessa

46

• d. onko konsolidoivan sijoituspalveluyrityksen ylin hallintoelin laatinut johdonmukaiset ryhmän laajuiset strategiat, mukaan lukien ryhmän laajuinen riskistrategia ja riskinottohalun järjestelmä
• e. kattaako ryhmän riskienhallinta kaikki merkittävät riskit siitä riippumatta, aiheutuuko riski yksiköistä, jotka eivät kuulu konsolidoinnin piiriin (mukaan lukien SPV:t, SPE:t ja kiinteistöyhtiöt), ja luodaanko sen avulla kattava käsitys kaikista riskeistä
• f. onko ryhmän laajuinen sisäisen tarkastuksen toiminto riippumaton, jos sellainen on perustettu, onko laadittu ryhmän laajuinen riskiperusteinen tarkastussuunnitelma, ovatko sen henkilöstö ja resurssit riittävät, onko sillä asianmukaiset valmiudet ja onko olemassa suora raportointiyhteys konsolidoivan sijoituspalveluyrityksen ylimpään hallintoelimeen.

Arvioidessaan sisäistä hallinnointia ja ohjausta sekä yrityksen laajuisia valvontajärjestelyjä tytäryhtiöiden tasolla toimivaltaisten viranomaisten olisi tässä osastossa lueteltujen osatekijöiden lisäksi arvioitava sitä, toteutetaanko ryhmän laajuisia toimintalinjoja ja menettelyjä tytäryhtiöiden tasolla yhdenmukaisesti ja ovatko ryhmän yksiköt toteuttaneet toimia sen varmistamiseksi, että niiden toiminnassa noudatetaan kaikkia sovellettavia lakeja ja sääntelyä.