5.10 Konsolideeritud tasandil kohaldamine ja mõju grupi ettevõtjatele

Pädevad asutused peaksid lisaks eespool nimetatud jaotistes kirjeldatud elementidele hindama konsolideeritud tasandil järgmist:

• a. kas konsolideeriva investeerimisühingu juhtorgan mõistab nii grupi korraldust kui ka eri ettevõtjate rolle ning nende omavahelisi seoseid ja suhteid;
• b. kas grupi organisatsiooni- ja õigusstruktuur on selge ja läbipaistev ning vastab äritegevuse ja toimingute suurusele ning keerukusele;
• c. kas investeerimisühing on kehtestanud tõhusa grupiülese juhtimise teabe- ja aruandlussüsteemi, mida kohaldatakse kõigile äriüksustele ja juriidilistele isikutele, ning kas see teave on tema emaettevõtja juhtorgani jaoks õigeaegselt kättesaadav;
• d. kas konsolideeriva investeerimisühingu juhtorgan on kehtestanud järjepidevad grupiülesed strateegiad, sealhulgas grupiülese riskistrateegia ja -valmiduse raamistiku;
• e. kas grupi riskijuhtimine hõlmab kõiki olulisi riske, olenemata sellest, kas risk tekib konsolideerimisele mittekuuluvatest ettevõtjatest (eriotstarbelised vahendid, eriotstarbelised üksused ja kinnisvaraettevõtted), ja kas see loob tervikliku ülevaate kõikidest riskidest;
• f. kas grupiülene siseauditifunktsioon (kui see on loodud) on sõltumatu, sisaldab grupiülest riskipõhist auditiplaani, on asjakohase personali ja ressurssidega, on asjakohase staatusega ja omab otsest aruandlusliini konsolideeriva investeerimisühingu juhtorganiga. 44

Tütarettevõtete tasandil tehtava juhtimiskorralduse ja grupiüleste kontrollide hindamisel peaksid pädevad asutused lisaks selles jaotises nimetatud elementidele hindama ka seda, kas grupiüleseid poliitikaid ja menetlusi rakendatakse ka tütarettevõtete tasandil ja kas grupi ettevõtjad on võtnud meetmeid, tagamaks, et nende tegevused oleksid vastavuses kõigi kohaldatavate seaduste ja õigusaktidega.