| Vērtējums viedoklis | Apsvērumi • | Ieguldījumu brokeru sabiedrībai ir stabila un pārredzama organizatoriskā struktūra ar skaidri noteiktiem pienākumiem, un riska uzņemšanās ir nošķirta no riska pārvaldības un kontroles funkcijām. | |
| Iekšējās pārvaldības un ieguldījumu brokeru sabiedrības 1 iekšējās kontroles nepilnības rada zema līmeņa risku ieguldījumu brokeru sabiedrības dzīvotspējai. | • • • • • • • • • | Pastāv laba korporatīvā kultūra, interešu konfliktu pārvaldība un trauksmes celšanas procesi. Vadības struktūras sastāvs un darbība ir atbilstoši. Atalgojuma politika atbilst ieguldījumu brokeru sabiedrības riska stratēģijai un ilgtermiņa interesēm. Riska pārvaldības sistēma un riska pārvaldības procesi ir atbilstoši. Pastāv attiecīga iekšējās kontroles sistēma un iekšējā kontrole. Iekšējās riska pārvaldības, atbilstības nodrošināšanas un revīzijas funkcijas ir neatkarīgas, to rīcībā ir pietiekami resursi, un iekšējā revīzijas funkcija darbojas efektīvi un saskaņā ar noteiktajiem starptautiskajiem standartiem un prasībām. Informācijas un komunikācijas tehnoloģijas ir atbilstošas. Ir ieviesti piemēroti darbības nepārtrauktības un ārkārtas rīcības plānošanas pasākumi. Ieguldījumu brokeru sabiedrībai ir lielākoties stabila un | |
| Iekšējās pārvaldības un ieguldījumu brokeru sabiedrības 2 iekšējās kontroles pasākumu nepilnības rada vidēja – zema līmeņa risku ieguldījumu brokeru | • • • • • | pārredzama organizatoriskā struktūra ar skaidri noteiktiem pienākumiem, un riska uzņemšanās ir nošķirta no riska pārvaldības un kontroles funkcijām. Lielākoties pastāv laba korporatīvā kultūra, interešu konfliktu pārvaldība un trauksmes celšanas procesi. Vadības struktūras sastāvs un darbība ir lielākoties atbilstoši. Atalgojuma politika lielākoties atbilst ieguldījumu brokeru sabiedrības riska stratēģijai un ilgtermiņa interesēm. Riska pārvaldības sistēma un riska pārvaldības procesi lielākoties ir atbilstoši. Pastāv lielākoties atbilstoša iekšējās kontroles sistēma un iekšējā kontrole. | 43 |
| sabiedrības dzīvotspējai. | • • • • | Iekšējās riska pārvaldības, atbilstības un revīzijas funkcijas ir neatkarīgas, un to darbības ir lielākoties efektīvas. Informācijas un komunikācijas tehnoloģijas ir lielākoties atbilstošas. Ir ieviesti lielākoties piemēroti darbības nepārtrauktības un ārkārtas rīcības plānošanas pasākumi. Ieguldījumu brokeru sabiedrības organizatoriskā struktūra un pienākumi nav pilnīgi pārredzami, un riska uzņemšanās nav pilnīgi nodalīta no riska pārvaldības un kontroles funkcijām. | |
| Iekšējās pārvaldības un ieguldījumu brokeru sabiedrības iekšējās kontroles pasākumu 3 nepilnības vidēja – augsta rada | • • • • | Pastāv šaubas par to, vai ir atbilstoša korporatīvā kultūra, interešu konfliktu pārvaldība un/vai trauksmes celšanas procesi. Pastāv šaubas par to, vai vadības struktūras sastāvs un darbība atbilstoši. Pastāv bažas, ka atalgojuma politika varētu būt pretrunā ieguldījumu brokeru sabiedrības riska stratēģijai un ilgtermiņa interesēm. Pastāv šaubas par riska pārvaldības sistēmas un riska pārvaldības | ir |
| līmeņa risku ieguldījumu brokeru sabiedrības dzīvotspējai. | • • • • • | procesu piemērotību. Pastāv šaubas par to, vai iekšējā kontroles sistēma un iekšējā kontrole ir atbilstoša. Pastāv šaubas par iekšējās riska pārvaldības, atbilstības un revīzijas funkciju neatkarību un efektīvu darbību. Pastāv šaubas par informācijas un komunikācijas tehnoloģiju piemērotību. Pastāv šaubas par darījumdarbības nepārtrauktības un ārkārtas rīcības plānošanas pasākumu piemērotību. Ieguldījumu brokeru sabiedrības organizatoriskā struktūra un atbildība nav pārredzama, un vēlme uzņemties risku nav nodalīta no riska pārvaldības un kontroles funkcijām. | |
| Iekšējās pārvaldības un ieguldījumu brokeru sabiedrības iekšējās kontroles 4 pasākumu nepilnības rada augsta līmeņa risku ieguldījumu brokeru sabiedrības dzīvotspējai. | • • • • • • • • | Korporatīvā kultūra, interešu konfliktu pārvaldība un/vai trauksmes celšanas procesi ir neatbilstoši. Vadības struktūras sastāvs un darbība ir neatbilstoši. Atalgojuma politika ir pretrunā ieguldījumu brokeru sabiedrības riska stratēģijai un ilgtermiņa interesēm. Riska pārvaldības sistēma un riska pārvaldības procesi ir neatbilstoši. Iekšējās riska pārvaldības, atbilstības nodrošināšanas un/vai iekšējās revīzijas funkcijas nav neatkarīgas, un/vai iekšējās revīzijas funkcija nedarbojas saskaņā ar apstiprinātiem starptautiskajiem standartiem un prasībām; darbības ir neefektīvas. Pastāv neatbilstoša iekšējās kontroles sistēma un iekšējā kontrole. Informācijas un komunikācijas tehnoloģijas ir neatbilstošas. Darījumdarbības nepārtrauktības un ārkārtas rīcības plānošanas pasākumi ir neatbilstoši. | 44 |