5.10 Taikymas konsoliduotu lygmeniu ir padariniai grupės subjektams

Konsoliduotu lygmeniu greta pirmesniuose skirsniuose aptartų elementų kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, ar:

• a. konsoliduotos investicinės įmonės valdymo organas supranta ne tik tai, kaip organizuojama grupės veikla, bet ir įvairių grupės subjektų paskirtį ir jų tarpusavio sąsajas bei ryšius;
• b. grupės organizacinė ir teisinė struktūra yra aiški, skaidri ir tinkama pagal verslo ir operacijų mastą ir sudėtingumą;
• c. investicinė įmonė visoje grupėje yra įdiegusi veiksmingą valdymo informacijos ir atsiskaitymo sistemą, kuri taikoma visiems padaliniams ir juridiniams subjektams, ir ar ši informacija investicinės įmonės patronuojančiosios įmonės valdymo organui pateikiama laiku;
• d. konsoliduojančios investicinės įmonės valdymo organas yra parengęs nuoseklias visai grupei skirtas strategijas, įskaitant visai grupei skirtą rizikos strategiją ir norimos prisiimti rizikos valdymo sistemą;
• e. grupės rizikos valdymas apima visą reikšmingą riziką, nepaisant to, ar rizika kyla dėl nekonsoliduojamų subjektų (įskaitant specialiosios paskirties įmones (SPĮ), specialiosios paskirties subjektus (SPS)) ir ar nustatoma išsami visų rūšių rizika;
• f. kai nustatyta, visos grupės lygmeniu veikianti vidaus audito funkcija yra nepriklausoma, atsižvelgiant į riziką jai parengtas visos grupės audito planas, jai vykdyti paskirta pakankamai darbuotojų, ją vykdantys darbuotojai yra tiesiogiai atskaitingi konsoliduojančios investicinės įmonės valdymo organui.

Vertindamos vidaus valdymą ir visos investicinės įmonės kontrolės priemones patronuojamosios įmonės lygmeniu, greta šioje antraštinėje dalyje išvardytų elementų, kompetentingos institucijos turėtų vertinti, ar grupės lygmeniu nustatyta politika ir procedūros nuosekliai įgyvendinamos patronuojamosios įmonės lygmeniu ir ar grupės subjektai ėmėsi veiksmų užtikrinti, kad jų veikla atitiktų visus taikomus įstatymus ir kitus teisės aktus.