5.10 Konszolidált szintű alkalmazás és a csop orthoz tartozó vállalkozásokra gyakorolt hatások

Konszolidált szinten a fenti szakaszokban tárgyalt elemeken kívül az illetékes hatóságoknak értékelniük kell, hogy:

46

• a. a konszolidáló befektetési vállalkozás vezető testülete megérti a csoport szervezetét és különböző szervezeteinek szerepét, valamint a köztük lévő kapcsolatokat és kapcsolatokat;
• b. a csoport szervezeti és jogi felépítése világos és átlátható, valamint megfelel az üzleti tevékenység és a műveletek méretének és összetettségének;
• c. a b efektetési vállalkozás hatékony csoportszintű vezetői információs és jelentéstételi rendszert hozott létre, amely valamennyi üzleti egységre és jogalanyra alkalmazandó, és ez az információ időben elérhető a befektetési vállalkozás anyavállalatának vezető testülete számára;
• d. a konszolidáló befektetési vállalkozás vezető testülete következetes csoportszintű stratégiákat dolgozott ki, beleértve a csoportszintű kockázati stratégiát és az étvágyat;
• e. a csoportszintű kockázatkezelés kiterjed minden lényeges kockázatra, függetlenül attól, hogy a kockázat a konszolidálás alá nem tartozó gazdálkodó egységektől származik- e (beleértve a különleges célú gazdasági egységeket, a különleges célú gazdasági egységeket és az ingatlanvállalkozásokat), és átfogó képet ad az összes kockázatról;
• f. amennyiben létrehozzák, a csoportszintű belső ellenőrzési funkció független, csoportszintű kockázatalapú ellenőrzési tervvel rendelkezik, megfelelő személyzettel és erőforrásokkal rendelkezik, megfelelő méretű és közvetlen jelentéstételi vona llal rendelkezik a konszolidáló befektetési vállalkozás vezető testülete felé.

A leányvállalat szintjén a belső irányítás és a befektetési vállalkozás egészére kiterjedő ellenőrzési rendszerek értékelése során az illetékes hatóságoknak az e címben felsorolt elemeken túlmenően értékelniük kell, hogy a csoportszintű politikákat és eljárásokat következetesen hajtják- e végre a leányvállalatok szintjén, és hogy a csoporthoz tartozó vállalkozások tettek- e lépéseket annak biztosítására, hogy műveleteik megfeleljen ek valamennyi alkalmazandó jogszabálynak és rendeletnek.