8.3. Hodnocení inherentního rizika financování

Příslušné orgány by měly vyhodnotit riziko financování instituce a to, zda jsou střednědobá a dlouhodobá aktiva a podrozvahové položky přiměřeně kryty pomocí řady nástrojů stabilního financování za běžných i nepříznivých podmínek. Toto hodnocení zahrnuje tyto prvky:

• a. hodnocení profilu financování instituce;
• b. hodnocení rizik pro stabilitu profilu financování;
• c. hodnocení skutečného přístupu na trh;
• d. hodnocení očekávané změny rizik financování na základě plánu financování instituce.

Hodnocení profilu financování instituce

Příslušné orgány by měly vyhodnotit přiměřenost profilu financování instituce, včetně střednědobého a dlouhodobého nesouladu smluvních podmínek a chování, ve vztahu k modelu podnikání, strategii a ochotě podstupovat riziko. Měly by zohlednit skutečnost, zd a jsou střednědobá a dlouhodobá aktiva a podrozvahové položky instituce přiměřeně pokryty řadou nástrojů stabilního financování podle článku 413 nařízení (EU) č. 575/2013. Příslušné orgány by měly toto hodnocení podpořit analýzou ukazatele čistého stabilního financování, jak je stanoveno v hlavě IV části šesté nařízení (EU) č. 575/2013, a posoudit, zda byl tento ukazatel správně vykázán.

Příslušné orgány by měly zvážit dopad jakýchkoli (místních) regulačních a smluvních faktorů ovlivňujících charakteristiky chování poskytovatelů financování (např. předpisů týkajících se clearingu, rekapitalizace z vnitřních zdrojů, systémů pojištění vkladů, neboť mohou ovlivnit chování poskytovatelů financování) na profil financování instituce.

Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda by případné nedostatky vyplývající z profilu financování instituce, například nesoulad splatnosti přesahující přijatelný rozsah, nadměrné koncentrace zdrojů financování, nadměrné úrovně zatížení aktiv nebo nepřiměřené či nestabilní financování dlouhodobých aktiv, mohly vést k nepřijatelnému zvýšení nákladů na financování a ztrátě přístupu instituce k financování. Při plánování či navrhování scénářů nepříznivého vývoje je třeba pečlivě posoudit zejména předpoklady týkající se stálosti financování získaného prostřednictvím kanálů, které využívají finanční technologie nebo jsou méně tradiční – například on - line vkladové platformy. Hodnocení rizik pro stabilitu profilu financování

Příslušné orgány by měly zvážit faktory, které mohou snížit stabilitu profilu financování vzhledem k druhu a vlastnostem aktiv, podrozvahových položek i závazků. Měly by zohlednit strukturální nesoulad splatnosti u aktiv a závazků (včetně dopadu případného nesouladu měn), příslušné strukturální ukazatele financování (např. poměr úvěrů k vkladům, mezeru ve financování ze strany zákazníků a tabulku splatností upravenou podle chování) a charakteristiky financování, které by z obezřetnostního hlediska mohly naznačovat zvýšená rizika praní peněz a financování terorismu a související obavy. Příslušné orgány by měly rovněž zohlednit dopad ztrát na stabilitu financování, přičemž je třeba mít na paměti, že poskytovatelé financování mohou reagovat citlivě i na ztráty, které jsou mnohem nižší než ty, které by ohrozily kapitálové poměry.

Příslušné orgány by měly posoudit rizika pro udržitelnost profilu financování vyplývající z koncentrací ve zdrojích financování (zejména pokud jde o druh používaných finančních nástrojů, konkrétní finanční trhy; jednotlivé nebo propojené protistrany). Měly by například zohlednit charakteristiky nejvýznamnějších odvětví, která instituce obsluhuje, a to, jak to ovlivňuje rizikový profil financování instituce, přičemž by měly věnovat zvláštní pozornost expozicím vůči cyklickým nebo volatilním odvětvím.

Příslušné orgány by měly také posoudit riziko, že zatížení aktiv může mít negativní vliv na ochotu trhu přijímat nezajištěné závazky instituce (s ohledem na specifické vlastnosti trhu nebo trhů, kde instituce vykonává svoji činnost, a na model podnikání instituce).

Hodnocení skutečného přístupu na trh

Příslušné orgány by měly mít přehled o skutečném přístupu instituce na trh a o současných i budoucích hrozbách pro tento přístup, včetně narušení přístupu na devizové trhy (včetně případů specifických pro danou instituci). Při hodnocení by měly vzít v úvahu míru závislosti instituce na konkrétní ch trzích nebo protistranách (včetně centrálních bank) v poměru ke kapacitě těchto trhů/protistran, případné významné nebo neočekávané změny ve vydávání dluhopisů, riziko, že zprávy o instituci mohou negativně ovlivnit trh (vnímání/důvěru), a tudíž přístup na trh, a známky toho, že krátkodobá rizika likvidity mohou omezit přístup instituce na její hlavní finanční trhy.

Hodnocení očekávané změny rizik financování na základě plánu financování instituce

Příslušné orgány by měly posoudit očekávanou změnu rizik financování na základě plánu financování dané instituce a získat představu o proveditelnosti tohoto plánu (např. prostřednictvím zpětného testování a zohledněním alternativních scénářů).