Wskaźniki dotyczące płynności

Wskaźniki płynności powinny służyć informowaniu instytucji o potencjalnym lub faktycznym pogorszeniu jej zdolności do zaspokajania bieżących i przewidywanych potrzeb w zakresie płynności i finansowania.

Wskaźniki płynności instytucji powinny odnosić się zarówno do krótkoterminowych, jak i długoterminowych potrzeb instytucji w zakresie płynności i finansowania oraz uwzględniać zależność instytucji od rynków hurtowych i depozytów detalicznych, w stosownych przypadkach z rozróżnieniem na kluczowe waluty.

Wskaźniki płynności powinny być zintegrowane ze strategiami, polityką, procesami i systemami opracowanymi przez każdą instytucję zgodnie z art. 86 dyrektywy 2013/36/UE oraz z jej istniejącym i ramami zarządzania ryzykiem.

Wskaźniki płynności powinny również obejmować inne potencjalne potrzeby w zakresie płynności i finansowania, takie jak ekspozycje finansowe wewnątrz grupy oraz ekspozycje wynikające ze struktur pozabilansowych.

Progi dla wskaźników płynności powinny być kalibrowane przez instytucję na odpowiednich poziomach, aby móc informować instytucję o potencjalnym lub rzeczywistym ryzyku niespełnienia tych minimalnych wymogów (w tym dodatkowych wymogów dotyczących płynności zgodnie z ar t. 105 dyrektywy 2013/36/UE, w stosownych przypadkach).

Progi dla wskaźników opartych na regulacyjnych wymogach dotyczących płynności (wskaźnik pokrycia wy pływów netto i wskaźnik stabilnego finansowania netto) powinny być zatem kalibrowane powyżej poziomu określonego dla minimalnych wymogów wynoszących 100%.

Aby skalibrować progi w zakresie poziomu płynności, instytucja powinna rozważyć wskaźniki płynności stosowane do monitorowania wewnętrznego, odzwierciedlające jej własne założenia dotyczące płynności, które można realistycznie uzyskać ze źródeł nieuwzględnionych w wymogach regulacyjnych. W tym celu instytucja może uwzględnić kwoty związane z e zdolnością równoważenia płynności, inne źródła płynności (np. depozyty w innych instytucjach kredytowych) oraz wszelkie inne istotne korekty. Ustanawiając wskaźniki perspektywiczne, instytucja powinna ocenić, które terminy zapadalności należy uwzględnić, zgodnie z pr ofilem ryzyka instytucji, a następnie wziąć pod uwagę szacowane wpływy i wypływy.