Indicateurs de liquidité

Les indicateurs de liquidité devraient être en mesure d’informer l’établissement de l’éventualité d’une détérioration, ou d’une détérioration avérée, de sa capacité à répondre à ses besoins de liquidité et de financement actuels et prévisibles.

Les indicateurs de liquidité de l’établissement devraient se référer à ses besoins de liquidité et de financement tant à court terme qu’à long terme, et rendre compte de la dépendance de l’établissement à l’égard des acteurs du marché interbancaire et des dépôts de la clientèle de détail, en faisant une distinction entre principales devises, le cas échéant.

Les indicateurs de liquidité devraient être intégrés dans les stratégies, les politiques, les processus et les systèmes élaborés par chaque établissement conformément à l’article 86 de la directive 2013/36/UE et à son cadre de gestion du risque existant.

Les indicateurs de liquidité devraient également couvrir d’autres besoins de liquidité et de financement éventuels, tels que les expositions au financement intragroupe et ceux résultant de structures hors bilan.

Les seuils des indicateurs de liquidité devraient être calibrés par l’établissement à des niveaux adéquats afin de pouvoir informer l’établissement des risques potentiels et/ou réels de non-respect de ces exigences minimales (y compris les exigences de liquidité supplémentaires conformément à l’article 105 de la directive 2013/36/UE, le cas échéant).

Les seuils des indicateurs fondés sur les exigences de liquidité réglementaires (indicateurs de RCL et de ratio de financement stable net) devraient donc être calibrés au-dessus des exigences minimales de 100 %.

Pour calibrer les seuils de la position de liquidité, l’établissement devrait prendre en considération les mesures de liquidité utilisées à des fins de suivi interne, reflétant ses propres hypothèses en matière de liquidité qui pourraient, de manière réaliste, être dérivées de sources non prises en considération dans les exigences réglementaires. Pour ce faire, l’établissement pourrait tenir compte des montants de la capacité de rééquilibrage, des autres sources de liquidité (par exemple, les dépôts auprès d’autres établissements de crédit) et de tout autre ajustement pertinent. Lors de l’établissement d’indicateurs prospectifs, l’établissement devrait évaluer quelle échéance il convient de prendre en considération, en fonction du profil de risque de l’établissement, puis tenir compte des entrées et sorties estimées.