Likviditási indikátorok

A likviditási indikátoroknak alkalmasnak kell lenniük arra, hogy információt nyújtsanak az intézmény számára a jelenlegi, valamint előre látható likvidi tási és finanszírozási igényeinek fedezésére való képessége lehetséges vagy tényleges romlásáról.

Az intézmény likviditási indikátorainak az intézmény rövid és hosszú távú likviditási és finanszírozási igényeire is ki kell terjedniük, továbbá tükrözniük kell az adott intézmény wholesale és retail betétektől való függőségét, adott esetben különbséget téve a főbb devizanemek között.

A likviditási indikátorokat be kell építeni az egyes intézmények által a 2013/36/EU irányelv 86. cikkének megfelelően kidolgozott stratégiákba, politikákba, folyamatokba és rendszerekbe, valamint a meglévő kockázatkezelési ke retrendszerükbe.

A likviditási indikátoroknak ki kell továbbá terjedniük egyéb lehetséges likviditási és finanszírozási igényekre, például a csoporton belüli finanszírozási kitettségekre, valamint a mérlegen kívüli tételekből adódó igényekre is.

A likvid itási indikátorok küszöbértékeit az intézménynek megfelelő szinten kell kalibrálnia annak érdekében, hogy azok információt nyújtsanak az intézménynek az említett minimumkövetelményeknek való meg nem felelés potenciális és/vagy tényleges kockázatairól (ideé rtve adott esetben a 2013/36/EU irányelv 105. cikke szerinti további likviditási követelményeket).

A törvényben előírt likviditási követelményeken alapuló indikátorok (LCR - és NSFR-indikátorok) küszöbértékeit ezért a minimumkövetelmény 100%-a felett kell kalibrálni.

A likviditási pozíció küszöbértékeinek kalibrálásához az intézménynek figyelembe kell vennie a belső monitoringhoz használt, a likviditásra vonatkozó azon saját feltételezéseit tükröző likviditási mérőszámokat, amelyek reálisan levezethetők a s zabályozói követelményekben figyelembe nem vett forrásokból. Ehhez az intézmény figyelembe veheti a kiegyensúlyozó kapacitás, az egyéb likviditási források (pl. más hitelintézeteknél elhelyezett betétek) összegét és bármely más releváns kiigazítást. Az előretekintő indikátorok meghatározásakor az intézménynek értékelnie kell, hogy az intézmény kockázati profilja szerint melyik lejárati időpontot kell figyelembe vennie, majd ezt követően figyelembe kell vennie a becsült be- és kiáramlásokat.