14.1.3 Zvláštní kritéria pro kontrolní funkce

Jestliže pracovníci v kontrolních funkcích dostávají pohyblivou složku odměny, měli by být hodnoceni a pohyblivá složka odměny by měla být stanovena odděleně od obchodních útvarů, které kontrolují, i od výsledků obchodních rozhodnutí (např. schválení nového produktu), na kterých se daná kontrolní funkce podílí.

Kritéria sloužící k hodnocení dosažených výsledků a rizik by měla vycházet převážně z cílů vnitřních kontrolních funkcí. Pohyblivá složka odměny u kontrolních funkcí by měla vyplývat především z cílů kontroly. Pohyblivá složka odměny u těchto funkcí může rovněž do určité míry vycházet z výsledků dosažených celým investičním podnikem. Investiční podnik by měl zvážit EBA Public

nastavení poměru mezi pohyblivou a pevnou složkou odměny kontrolních funkcí, který bude oproti poměru stanovenému pro obchodní útvary kontrolované těmito funkcemi výrazně nižší.

Pokud je vedoucí pracovník funkce řízení rizik (hlavní manažer rizik), je -li tato funkce zřízena, rovněž členem vedoucího orgánu, měly by se na něj vztahovat také zásady stanovené v odstavcích 22 6 a 227.

Pokud investiční podnik nezřídí a nezachová funkci auditu nebo řízení rizik, měl by být schopen na požádání prokázat, že výkonnostní kritéria pro pracovníky odpovědné za příslušné procesy nepředstavují pobídky k nevhodnému provádění kontrolních procesů.