14.1.3 Specifieke criteria voor controlefuncties

Wanneer personeelsleden met controlefuncties variabele beloning ontvangen, moet de waarde hiervan worden geraamd en het variabele deel van de beloning worden vastgesteld onafhankelijk van de bedrijfseenheden die zij controleren, met inbegrip van de prestatie die het gevolg is van zakelijke besluiten (bv. goedkeuring van een nieuw product) waarbij de controlefunctie is betrokken.

De criteria die worden gebruikt voor de beoordeling van de prestaties en risico’s, moeten voornamelijk zijn gebaseerd op de doelstellingen van de interne controlefunctie. De variabele beloning voor controlefuncties moet in de eerste plaats uit de controledoelstellingen voortvloeien. De variabele beloning mag daarnaast tot op zekere hoogte worden gebaseerd op de prestaties van de beleggingsonderneming als geheel. De beleggingsonderneming dient te overwegen om voor controlefuncties een significant lager verhoudingsgetal tussen de variabele EBA Public

en de vaste beloningscomponenten vast te stellen dan voor de bedrijfseenheden die zij controleren.

Als het hoofd van de risicobeheerfunctie (Chief Risk Officer of CRO), indien van toepassing, ook lid is van het leidinggevend orgaan, dienen de in de punten 226 en 227 genoemde beginselen ook in acht te worden genomen voor de beloning van de CRO.

Wanneer een beleggingsonderneming geen audit- of risicobeheerfunctie instelt en in stand houdt, moet zij desgevraagd kunnen aantonen dat de prestatiecriteria voor de personeelsleden die met de desbetreffende processen belast zijn, geen prikkels bevatten om de controleprocessen op ongepaste wijze uit te voeren.