14.1.3 Speciālie kontroles funkciju kritēriji

Ja kontroles funkcijas darbinieki saņem atalgojuma mainīgo daļu, tai būtu jābūt novērtētai un atalgojuma mainīgajai daļai ir jābūt noteiktai atsevišķi no struktūrvienībām, ko tie kontrolē, ieskaitot veiktspēju, kas ir atkarīga no biznesa lēmumiem (piemēram, jauna produkta apstiprināšanas), kur ir iesaistīta kontroles funkcija.

Izpildes un risku novērtēšanai izmantotajiem kritērijiem būtu jābūt, galvenokārt, balstītiem uz iekšējās kontroles funkciju mērķiem. Mainīgajam atalgojumam kontroles funkcijām galveno kārt būtu jāizriet no kontroles mērķiem. To atalgojuma mainīgā daļa var būt arī zināmā mērā balstīta uz ieguldījumu brokeru sabiedrības darbības rezultātiem kopumā. Ieguldījumu brokeru sabiedrībai būtu jāapsver iespēja noteikt ievērojami zemāku attiecību s tarp atalgojuma mainīgajām un fiksētajām daļām attiecībā uz kontroles funkcijām salīdzinājumā ar struktūrvienībām, ko tie kontrolē.

Ja riska pārvaldības funkcijas vadītājs (risku direktors), ja tāds ir izveidots, ir arī vadības struktūras loceklis, tad arī risku direktora atalgojumam ir piemērojami 22 6. un 227. punktā noteiktie principi.

Ja ieguldījumu brokeru sabiedrība neizveido un nesaglabā revīzijas vai riska pārvaldības funkciju, tai, pēc pieprasījuma, būtu jāspēj pierādīt, ka darbības rezultātu kritēriji darbiniekiem, kas atbild par saistītajiem procesiem, neveicina stimulus veikt kontroles procesus neatbilstoši.