14.1.3 Ειδικά κριτήρια για τις λειτουργίες ελέγχου

Όταν τα μέλη του προσωπικού των λειτουργιών ελέγχου λαμβάνουν μεταβλητές αποδοχές, θα πρέπει να αξιολογούνται, και το μεταβλητό μέρος των αποδοχών να καθορίζεται χωριστά από τις επιχειρηματικές μονάδες τις οποίες ελέγχουν, περιλαμβανομένων των επιδόσεων που απορρέουν από επιχειρηματικές αποφάσεις (π.χ. έγκριση νέου προϊόντος) στις οποίες έχει εμπλακεί η λειτουργία ελέγχου. EBA Public

Τα κριτήρια που χρησιμοποιούνται στην αξιολόγηση των επιδόσεων και των κινδύνων θα πρέπει να βασίζονται κατά κύριο λόγο στους στόχους των λειτουργιών εσωτερικού ελέγχου. Οι μεταβλητές αποδοχές για τις λειτουργίες ελέγχου θα πρέπει κατά κύριο λόγο να προκύπτουν από τους στόχους ελέγχου. Οι μεταβλητές αποδοχές τους μπορούν επίσης να βασίζονται έως έναν ορισμένο βαθμό στις συνολικές επιδόσεις της επιχείρησης επενδύσεων. Η επιχείρηση επενδύσεων θα πρέπει να εξετάζει τη θέσπιση μιας σημαντικά χαμηλότερης αναλογίας μεταξύ των μεταβλητών και των σταθερών συνιστωσών των αποδοχών για τις λειτουργίες ελέγχου σε σύγκριση με τις επιχειρηματικές μονάδες που ελέγχουν.

Εάν ο επικεφαλής της λειτουργίας διαχείρισης κινδύνου (διευθυντής διαχείρισης κινδύνων ή CRO) — εφόσον η εν λόγω λειτουργία έχει συγκροτηθεί — είναι παράλληλα μέλος του διοικητικού οργάνου, τότε στις αποδοχές του CRO θα πρέπει επίσης να εφαρμοστούν οι αρχές που προβλέπονται στις παραγράφους 226 και 227.

Όταν μια επιχείρηση επενδύσεων δεν συγκροτεί και δεν διατηρεί λειτουργία ελέγχου ή διαχείρισης κινδύνου, θα πρέπει να είναι σε θέση να αποδείξει, εφόσον της ζητηθεί, ότι τα κριτήρια επιδόσεων για τα μέλη του προσωπικού που είναι αρμόδια για τις σχετικές διαδικασίες δεν προβλέπουν κίνητρα για τη μη κατάλληλη διεξαγωγή των διαδικασιών ελέγχου.