14.1.3 Särskilda kriterier för kontrollfunktioner

Om kontrollfunktionens personal får rörlig ersättning bör den bedömas och den rörliga delen av ersättningen fastställas separat från de affärsenheter som de kontrollerar, inklusive det resultat som följer av affärsbeslut (t.ex. godkännande av nya produkter) där kontrollfunktionen är inblandad.

De kriterier som används för att bedöma resultat och risker bör till övervägande del baseras på den interna kontrollfunktionens mål. Rörlig ersättning för kontrollfunktioner bör främst följa av kontrollmålen. Den rörliga ersättningen får till viss del baseras på värdepappersföretagets resultat som helhet. Värdepappersföretaget bör överväga att fastställa en avsevärt lägre kvot mellan de rörliga och fasta delarna av ersättningen till kontrollfunktioner jämfört med de affärsenheter som de kontrollerar.

Om chefen för riskhanteringsfunktionen (riskchefen), om det har inrättats en sådan, också är medlem i ledningsorganet, bör de principer som anges i punkterna 226 och 227 också gälla för riskchefens ersättning.

Om ett värdepappersföretag inte inrättar och upprätthåller en revisions- eller riskhanteringsfunktion bör det på begäran kunna visa att resultatkriterierna för personal med ansvar för de relaterade processerna inte ger incitament att utföra kontrollprocesserna på ett olämpligt sätt.