195. Funkce vnitřního auditu by měla posoudit, zda je rámec vnitřní kontroly investičního podniku …

Funkce vnitřního auditu by měla posoudit, zda je rámec vnitřní kontroly investičního podniku uvedený v oddílu 15 nejen účinný, ale i efektivní. Funkce vnitřního auditu by zejména měla posoudit:

• a. vhodnost rámce pro správu a řízení investičního podniku;
• b. zda stávající zásady a postupy jsou i nadále přiměřené a splňují požadavky vyplývající ze zákonů a regulačních předpisů a jsou v souladu se strategií investičního podniku v oblasti rizik a s ochotou investičního podniku podstupovat riziko;
• c. soulad postupů s platnými zákony a předpisy a s rozhodnutími vedoucího orgánu;
• d. zda jsou postupy správně a účinně prováděny (např. soulad transakcí s předpisy, míra skutečně vzniklého rizika atd.) a
• e. přiměřenost, kvalitu a účinnost prováděných kontrol a zpráv podávaných obchodními útvary (první obranné linie) a funkcemi řízení rizik a zajišťování shody s předpisy.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/