195. La FAI debería evaluar si el marco de control interno de la empresa de servicios de inversión …

La FAI debería evaluar si el marco de control interno de la empresa de servicios de inversión, como se establece en la sección 15, es eficaz y eficiente. En particular, la FAI debería evaluar:

• a. la adecuación del marco de gobierno de la empresa de servicios de inversión;
• b. si las políticas y procedimientos existentes siguen siendo apropiados y se adecúan a los requisitos legales y regulatorios, y a la estrategia de riesgo y el apetito de riesgo de la empresa de servicios de inversión;
• c. la adecuación de los procedimientos a las leyes y normativas aplicables y a las decisiones del órgano de dirección;
• d. si los procedimientos se aplican de manera correcta y eficaz (p. ej., conformidad de las operaciones, el nivel de riesgo efectivamente incurrido, etc.), y
• e. la adecuación, calidad y efectividad de los controles realizados y de la información presentada por las unidades de negocio (primera línea de defensa) y por las funciones de gestión de riesgos y de cumplimiento normativo.

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

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