195. De interne auditfunctie beoordeelt of het kader voor interne controle van de …

De interne auditfunctie beoordeelt of het kader voor interne controle van de beleggingsonderneming zoals dat is uiteengezet in hoofdstuk 15, zowel effectief als doeltreffend is. De interne auditfunctie beoordeelt in het bijzonder:

• a. de geschiktheid van het governancekader van de beleggingsonderneming;
• b. of bestaand beleid en bestaande procedures toereikend blijven en voldoen aan juridische en regelgevingsvereisten en aan de risicostrategie en risicobereidheid van de beleggingsonderneming;
• c. of de procedures in overeenstemming zijn met de toepasselijke wet- en regelgeving en met besluiten van het leidinggevend orgaan;
• d. of de procedures op correcte en doeltreffende wijze ten uitvoer worden gelegd (bijv. nakoming van transacties, het risiconiveau dat daadwerkelijk wordt bereikt enz.); en
• e. de toereikendheid, kwaliteit en doeltreffendheid van de controles die worden uitgevoerd door en de verslaglegging die wordt gedaan door de diverse bedrijfsonderdelen en de risicobeheer- en compliancefuncties.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/