195. Το τμήμα εσωτερικού ελέγχου θα πρέπει να αξιολογεί τόσο την αποτελεσματικότητα όσο και την …

Το τμήμα εσωτερικού ελέγχου θα πρέπει να αξιολογεί τόσο την αποτελεσματικότητα όσο και την αποδοτικότητα του πλαισίου εσωτερικού ελέγχου της επιχείρησης επενδύσεων, όπως καθορίζεται στην ενότητα 15. Ειδικότερα, το τμήμα εσωτερικού ελέγχου θα πρέπει να αξιολογεί:

• α. την καταλληλότητα του πλαισίου διακυβέρνησης της επιχείρησης επενδύσεων,
• β. κατά πόσον οι υφιστάμενες πολιτικές και διαδικασίες εξακολουθούν να είναι επαρκείς και να συνάδουν με τις νομοθετικές και κανονιστικές απαιτήσεις, καθώς και με τη στρατηγική κινδύνου και τη διάθεση ανάληψης κινδύνου της επιχείρησης επενδύσεων,
• γ. τη συμμόρφωση των διαδικασιών προς τις ισχύουσες νομοθετικές και κανονιστικές διατάξεις και προς τις αποφάσεις του διοικητικού οργάνου,
• δ. αν οι διαδικασίες εφαρμόζονται κατά τρόπο ορθό και αποτελεσματικό (π.χ. συμμόρφωση των συναλλαγών, επίπεδο κινδύνου που προκύπτει πραγματικά κ.λπ.) και
• ε. την επάρκεια, την ποιότητα και την αποτελεσματικότητα των ελέγχων που διενεργούνται και των αναφορών που υποβάλλονται από τις επιχειρησιακές μονάδες (πρώτη γραμμή υποστήριξης), καθώς και από τα τμήματα διαχείρισης κινδύνου και κανονιστικής συμμόρφωσης.

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/