195. IRS būtu jāizvērtē, vai ieguldījumu sabiedrības iekšējās kontroles sistēma, kas noteikta 15. …

IRS būtu jāizvērtē, vai ieguldījumu sabiedrības iekšējās kontroles sistēma, kas noteikta 15. iedaļā, ir efektīva un lietderīga. Jo īpaši IRS būtu jāizvērtē:

• a. ieguldījumu sabiedrības pārvaldības sistēmas piemērotība;
• b. vai esošās politikas un procedūras arvien ir pietiekamas un atbilst juridiskajām un reglamentētajām prasībām, ieguldījumu sabiedrības riska stratēģijai un vēlmei uzņemties risku;
• c. procedūru atbilstība spēkā esošajiem likumiem un noteikumiem un vadības struktūras lēmumiem;
• d. vai šīs procedūras ir pareizi un efektīvi ieviestas (piemēram, darījumu atbilstība, faktiski radītais riska līmenis utt.); un
• e. veikto kontroles pasākumu un ziņojumu, ko iesniegušas uzņēmuma vienības (aizsardzības pirmā līnija) un riska pārvaldības un darbības atbilstības uzraudzības funkcijas struktūras, piemērotība, kvalitāte un efektivitāte.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/