195. A belső ellenőrzési részlegnek értékelnie kell, hogy a befektetési vállalkozás 15. pont …

A belső ellenőrzési részlegnek értékelnie kell, hogy a befektetési vállalkozás 15. pont szerinti belső kontroll-keretrendszere eredményes és hatékony- e. A belső ellenőrzési részlegnek különösen a következőket kell értékelnie:

• a. a befektetési vá llalkozás irányítási keretrendszerének megfelelősége;
• b. hogy a létező politikák és eljárások továbbra is helyénvalóak -e, és megfelelnek-e a jogi és szabályozási követelményeknek, valamint a befektetési vállalkozás kockázatkezelési stratégiájának és kockázatvállalási hajlandóságának;
• c. az eljárásoknak az alkalmazandó törvényeknek és rendeleteknek, valamint a vezető testület döntéseinek való megfelelése;
• d. hogy az eljárásokat helyesen és hatékonyan hajtják-e végre (pl. az ügyletek megfelelése, a ténylegesen felmerült kockázat mértéke stb.); valamint
• e. az elvégzett ellenőrzések, valamint az üzletágak (a védelem első vonala) és a kockázatkezelési és megfelelőség biztosítási részlegek által leadott beszámolók megfelelősége, minősége és hatékonysága.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/