195. KAW powinna oceniać, czy ramy kontroli wewnętrznej firmy inwestycyjnej określone w sekcji 15 …

KAW powinna oceniać, czy ramy kontroli wewnętrznej firmy inwestycyjnej określone w sekcji 15 są skuteczne i efektywne. W szczególności KAW powinna oceniać:

• a. odpowiedniość ram zarządzania w firmie inwestycyjnej;
• b. czy dotychczasowa polityka i procedury są nadal odpowiednie i zgodne z wymogami prawnymi oraz regulacyjnymi, a także ze strategią firmy inwestycyjnej w zakresie ryzyka i jej gotowością do podejmowania ryzyka;
• c. zgodność procedur z obowiązującymi przepisami i regulacjami oraz decyzjami organu zarządzającego;
• d. czy procedury są prawidłowo i skutecznie wdrażane (np. zgodność transakcji, poziom efektywnie ponoszonego ryzyka itp.); oraz
• e. odpowiedniość, jakość i skuteczność realizowania czynności kontrolnych oraz sprawozdawczych przez jednostki biznesowe (pierwsza linia obrony), a także komórki ds. zarządzania ryzykiem i ds. nadzoru zgodności z prawem.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/