195. Funkcija notranje revizije bi morala oceniti, ali je ureditev notranjih kontrol …

Funkcija notranje revizije bi morala oceniti, ali je ureditev notranjih kontrol investicijskega podjetja, kot je opredeljena v oddelku 15, učinkovita in uspešna. Funkcija notranje revizije bi morala zlasti oceniti:

• a. primernost ureditve upravljanja investicijskega podjetja;
• b. ali so obstoječe politike in postopki še vedno primerni in skladni s pravnimi in zakonskimi zahtevami ter s strategijo tveganj in nagnjenostjo k prevzemanju tveganj investicijskega podjetja;
• c. skladnost postopkov z veljavnimi zakoni in drugimi predpisi ter z odločitvami upravljalnega organa;
• d. ali se postopki pravilno in učinkovito izvajajo (na primer skladnost transakcij, dejanska dosežena raven tveganja itd.) ter
• e. primernost, kakovost in učinkovitost kontrol, ki se opravljajo, ter poročanja poslovnih enot (prva obrambna črta) ter funkcij upravljanja tveganj in spremljanja skladnosti.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/