195. Internrevisionsfunktionen ska bedöma om värdepappersföretagets ram för intern kontroll, som …

Internrevisionsfunktionen ska bedöma om värdepappersföretagets ram för intern kontroll, som föreskrivs i avsnitt 15, är både ändamålsenlig och verkningsfull. Internrevisionsfunktionen ska särskilt bedöma

• a. lämpligheten i värdepappersföretagets styrningsram,
• b. huruvida befintliga policyer och förfaranden är tillräckliga och uppfyller kraven i lagar och förordningar samt överensstämmer med värdepappersföretagets riskstrategi och riskaptit,
• c. att förfarandena är förenliga med tillämpliga lagar och förordningar och med ledningsorganets beslut,
• d. huruvida förfarandena genomförs på ett korrekt och ändamålsenligt sätt (t.ex. efterlevnad i samband med transaktioner och den faktiska risknivå som föreligger),
• e. ändamålsenligheten, kvaliteten och effektiviteten i de kontroller som utförs och den rapportering som görs av affärsenheterna (första försvarslinjen) och av funktionerna för riskhantering och regelefterlevnad.

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/