195. Funkcia vnútorného auditu má posúdiť, či je rámec vnútornej kontroly investičnej spoločnosti …

Funkcia vnútorného auditu má posúdiť, či je rámec vnútornej kontroly investičnej spoločnosti uvedený v oddiele 15 účinný a efektívny. Konkrétne má funkcia vnútorného auditu posúdiť:

• a. vhodnosť rámca riadenia investičnej spoločnosti;
• b. či sú existujúce politiky a postupy naďalej primerané a v súlade s právnymi a regulačnými požiadavkami, so stratégiou riadenia rizík investičnej spoločnosti a s jej ochotou podstupovať riziká;
• c. súlad postupov s platnými predpismi a nariadeniami a rozhodnutiami riadiaceho orgánu;
• d. či sa postupy vykonávajú správnym a účinným spôsobom (napr. dodržiavanie súladu v prípade transakcií, úroveň skutočne vzniknutého rizika atď.); a
• e. primeranosť, kvalitu a účinnosť vykonaných kontrol a spravodajstva vykonaného obchodnými útvarmi (prvá línia ochrany) a funkciami riadenia rizík a dodržiavania súladu.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/