195. Funkcija unutarnje revizije treba procijeniti je li okvir unutarnje kontrole investicijskog …

Funkcija unutarnje revizije treba procijeniti je li okvir unutarnje kontrole investicijskog društva utvrđen u odjeljku 15. učinkovit i djelotvoran. Točnije, ona treba procijeniti:

• a. prikladnost okvira upravljanja investicijskog društva;
• b. jesu li postojeće politike i postupci prikladni i u skladu s pravnim i regulatornim zahtjevima te strategijom investicijskog društva za upravljanje rizicima i njegovom sklonošću preuzimanju rizika;
• c. usklađenost postupaka s primjenjivim zakonima i propisima te odlukama upravljačkog tijela;
• d. jesu li postupci ispravno i učinkovito provedeni (npr. usklađenost transakcija, razina stvarno nastalih rizika itd.); i
• e. prikladnost, kvalitetu i učinkovitost provedenih kontrola i izvješćivanja koje obavljaju poslovne jedinice (prva linija obrane) te funkcija upravljanja rizicima i funkcija praćenja usklađenosti.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/